R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2022 r.
Poznań, 27 marca 2023 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
2
Spis treści
Spis treści..................................................................................................................................................................... 2
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów .............................................. 5
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 6
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................... 7
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ......................................................................................... 8
Noty do jednostkowego sprawozdania finansowego ............................................................................................... 9
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................... 9
1.1. Informacje ogólne dotyczące R22 S.A. ......................................................................................... 9
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza ............................................................................................................... 9
1.3. Przedmiot działalności................................................................................................................... 9
1.4. Wykaz jednostek zależnych .........................................................................................................10
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych ..............................................................................................15
1.6. Rok obrotowy ...............................................................................................................................16
1.7. Zatwierdzenie do publikacji .........................................................................................................17
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................... 17
2.1. Oświadczenie o zgodności ...........................................................................................................17
2.2. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................17
2.3. Kontynuacja działalności..............................................................................................................17
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji.....................................................................................18
3. Opis ważniejszych zasad rachunkowości ....................................................................................................... 18
3.1. Połączenia/nabycia jednostek gospodarczych ..............................................................................18
3.2. Metody wyceny inwestycji w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych
.....................................................................................................................................................19
3.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ..........................19
3.4. Rzeczowe aktywa trwałe ..............................................................................................................20
3.5. Inne wartości niematerialne ..........................................................................................................20
3.6. Koszty prac badawczych i rozwojowych .....................................................................................21
3.7. Utrata wartości aktywów niefinansowych ....................................................................................22
3.8. Przychody i koszty finansowe ......................................................................................................22
3.9. Instrumenty finansowe .................................................................................................................22
3.10. Rachunkowość zabezpieczeń .......................................................................................................24
3.11. Pozostałe aktywa ..........................................................................................................................25
3.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..............................................................................................25
3.13. Kapitały ........................................................................................................................................25
3.13.1. Kapitał podstawowy .....................................................................................................................25
3.13.2. Kapitał zapasowy .........................................................................................................................26
3.14. Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy) .....................................................26
3.15. Świadczenia pracownicze .............................................................................................................27
3.16. Zysk netto na akcję .......................................................................................................................27
3.17. Rezerwy ........................................................................................................................................28
3.18. Ujmowanie przychodów ...............................................................................................................28
3.19. Działalność zaniechana ................................................................................................................28
3.20. Stanowisko odnośnie nowych standardów i interpretacji MSSF ..................................................29
4. Ważne oszacowania i założenia ....................................................................................................................... 29
5. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................... 30
6. Koszty świadczeń pracowniczych ................................................................................................................... 31
7. Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................................... 31
8. Podatek dochodowy .......................................................................................................................................... 32
9. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.................................................................. 33
10. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................. 34
11. Prawo do korzystania z aktywów .................................................................................................................... 35
12. Wartości niematerialne .................................................................................................................................... 36
13. Inwestycje w jednostki zależne ........................................................................................................................ 37
14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone............................................................................................................ 38
15. Należności handowe .......................................................................................................................................... 38
16. Pożyczki udzielone ............................................................................................................................................ 38
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
3
17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................. 39
18. Pozostałe aktywa ............................................................................................................................................... 39
19. Kapitał podstawowy ......................................................................................................................................... 39
20. Zysk/ (Strata) na akcję ..................................................................................................................................... 41
21. Wypłata dywidendy .......................................................................................................................................... 42
22. Kapitał rezerwowy ............................................................................................................................................ 42
23. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów ......................................................................... 42
24. Zobowiązania z tytułu leasingu ....................................................................................................................... 43
25. Zobowiązania handlowe ................................................................................................................................... 44
26. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ......................................................................................... 44
27. Zobowiązania pozostałe ................................................................................................................................... 44
28. Instrumenty finansowe ..................................................................................................................................... 44
28.1. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych ......................................................................44
28.2. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................46
28.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym ..............................................................................................46
28.3.1. Ryzyko kredytowe ........................................................................................................................46
28.3.2. Ryzyko płynności .........................................................................................................................47
28.3.3. Ryzyko stóp procentowych ..........................................................................................................49
28.3.4. Ryzyko walutowe .........................................................................................................................49
29. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych.................................................................. 50
30. Transakcje ze stronami powiązanymi ............................................................................................................ 51
30.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym ...................................................................51
30.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi ...................................................................52
31. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ..................................... 53
32. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym ............................................................................................................. 53
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
4
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską zgodnie z art.
45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej
podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) i zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd R22 S.A. w dniu 27 marca 2023 r.
Członkowie Zarządu:
Prezes Zarządu Jakub Dwernicki …………………………………………………...........
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Wiceprezes Zarządu Robert Stasik …………………………………………………...........
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Poznań, dnia 27 marca 2023 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część
jednostkowego sprawozdania finansowego 5
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
Za okres 12 miesięcy
Nota
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
5
5 055
3 806
Pozostałe przychody operacyjne
53
94
Amortyzacja
(914)
(341)
Usługi obce
(5 256)
(5 208)
Koszty świadczeń pracowniczych
6
(3 104)
(2 307)
Zużycie materiałów i energii
(310)
(80)
Podatki i opłaty
(11)
(13)
Pozostałe koszty operacyjne
(331)
(1)
Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
279
258
Strata na działalności operacyjnej
(4 539)
(3 792)
Przychody finansowe
7
19 739
27 013
Koszty finansowe
7
(8 768)
(3 614)
Przychody finansowe netto
10 971
23 399
Zysk przed opodatkowaniem
6 432
19 607
Podatek dochodowy
8
267
402
Zysk netto
6 699
20 009
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy
6 699
20 009
Średnia ważona liczba akcji
20
14 145 808
14 180 000
Zysk netto na akcję
Podstawowy
20
0,47
1,41
Rozwodniony
20
0,47
1,41
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część
jednostkowego sprawozdania finansowego 6
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Na dzień
Nota
31.12.2022
31.12.2021
10
93
115
11
14 438
417
12
338
96
13
287 521
253 139
14
30 266
30 266
16
-
53 255
9
813
546
18
135
105
333 604
337 939
15
338
622
17
198
1 958
18
324
584
860
3 164
334 464
341 103
19
284
284
215 858
210 150
209 270
209 270
6 588
880
22
4 300
-
19
(4 090)
-
6 922
20 299
223 274
230 733
23
83 242
95 946
24
12 945
307
96 187
96 253
23
12 961
12 885
24
970
227
25
581
556
26
268
268
27
223
181
15 003
14 117
111 190
110 370
334 464
341 103
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 7
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Kapitał zapasowy, w tym:
Kapitał
podstawowy
z nadwyżki ceny
emisyjnej nad
wartością
nominalną
z odpisów
z zysku
Kapitał
rezerwowy
Akcje własne
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.
284
209 270
880
-
-
20 299
230 733
Zysk netto
-
-
-
-
-
6 699
6 699
Całkowite dochody w okresie
-
-
-
-
-
6 699
6 699
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
21
-
-
10 008
-
-
(10 008)
-
Wypłata dywidendy
21
-
-
-
-
-
(10 068)
(10 068)
Utworzenie kapitału rezerwowego
22
-
-
(4 300)
4 300
-
-
Skup akcji własnych
19
-
-
-
-
(4 090)
-
(4 090)
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
284
209 270
6 588
4 300
(4 090)
6 922
223 274
Za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Kapitał zapasowy, w tym:
Kapitał
podstawowy
z nadwyżki ceny
emisyjnej nad
wartością
nominalną
z odpisów
z zysku
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
284
209 270
672
8 535
218 761
Zysk netto
-
-
-
20 009
20 009
Całkowite dochody w okresie
-
-
-
20 009
20 009
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
-
-
208
(208)
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
(8 037)
(8 037)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
284
209 270
880
20 299
230 733
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitału zapasowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część
jednostkowego sprawozdania finansowego 8
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Za okres 12 miesięcy
Nota
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za okres sprawozdawczy
6 699
20 009
Korekty:
- Podatek dochodowy
8
(267)
(402)
- Amortyzacja
914
341
- Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
(279)
(258)
- Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych netto
7
7 810
1 706
- Otrzymane dywidendy
7
(18 781)
(25 105)
(3 904)
(3 709)
Zmiana stanu:
- Należności handlowych
284
(154)
- Pozostałych aktywów
230
526
- Zobowiązań handlowych
25
(44)
- Zobowiązań pozostałych
14
(148)
- Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
-
1
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
(3 351)
(3 528)
Podatek otrzymany (zapłacony)
-
113
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(3 351)
(3 415)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane
294
2 911
Pożyczki udzielone
16
(600)
(13 000)
Spłaty udzielonych pożyczek
16
29 374
10 400
Dywidendy otrzymane
7
18 781
25 105
Wkład pieniężny na objęcie akcji w podwyższonym kapitale
zakładowym jednostki zależnej
13
(9 025)
-
Wpływy z tytułu sprzedaży środków trwałych i wartości
niematerialnych
336
1 289
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych
10-12
(366)
(1 229)
Nabycie akcji w jednostkach zależnych
13
(359)
(545)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
38 435
24 931
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dywidendy na rzecz właścicieli
21
(10 068)
(8 037)
Wydatki na nabycie akcji własnych
19
(4 090)
-
Spłaty kredytów i pożyczek
(13 150)
(13 088)
Odsetki zapłacone
(8 099)
(3 413)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
(1 437)
(460)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(36 844)
(24 998)
Przepływy pieniężne netto ogółem
(1 760)
(3 482)
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
(1 760)
(3 482)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
17
1 958
5 440
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
17
198
1 958
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 9
Noty do jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje ogólne dotyczące R22 S.A.
R22 Spółka Akcyjna („Spółka”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017 r., a w dniu
6 lipca 2017 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy
Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000685595. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu przy ul. Franklina Roosevelta 22, Polska.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej R22 („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”).
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania
finansowego do publikacji wchodzili:
• Jakub Dwernicki - Prezes Zarządu,
• Robert Stasik - Wiceprezes Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia jednostkowego
sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Jacek Duch,
• Wojciech Cellary,
• Magdalena Dwernicka,
• Katarzyna Zimnicka-Jankowska,
• Kamil Pałyska.
1.3. Przedmiot działalności
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest:
• funkcjonowanie jako spółka holdingowa skupiająca pod swoją kontrolą spółki technologiczne,
prowadzące działalność w bardzo obiecujących obszarach e-gospodarki, koncentrując się na
skalowalnych usługach oferowanych w modelu abonamentowym oraz SaaS (ang. Software as a
Service), prowadzące działalność w ramach całego łańcucha wartości – od tworzenia własnych
rozwiązań, przez ich utrzymanie od strony technologicznej, po kompleksową sprzedaż i obsługę klienta.
• świadczenie usług księgowo-kadrowych oraz finansowych i administracyjnych wobec podmiotów
z Grupy Kapitałowej R22 S.A.
• świadczenie usług programistycznych oraz wytwarzanie i sprzedaż oprogramowania do podmiotów
z Grupy Kapitałowej R22 S.A.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 10
1.4. Wykaz jednostek zależnych
Nazwa jednostki
Miejsce
prowadzenia
działalności
Data
utworzenia/
objęcia
kontrolą
Udziały
w jednostkach
bezpośrednio /
pośrednio zależnych
na dzień
31 grudnia 2022
Udziały
w jednostkach
bezpośrednio /
pośrednio zależnych
na dzień
31 grudnia 2021
Segment: CPaaS
Vercom S.A.
Poznań, PL
*
50,26%
55,13%
Redgroup Sp. z o.o.
Poznań, PL
*
50,26%
55,13%
NIRO Media Group Sp. z o.o.
Poznań, PL
*
50,26%
55,13%
PromoSMS Sp. z o.o.
Rybnik, PL
*
50,26%
55,13%
EPSO Group Sp. z o.o.
Warszawa, PL
*
50,26%
55,13%
Leadstream Sp. z o.o.
Warszawa, PL
*
50,26%
55,13%
Messageflow.com GmbH
Berlin, DE
*
50,26%
55,13%
ProfiSMS s.r.o.
Praga, CZ
*
50,26%
55,13%
SMSBrana s.r.o.
Praga, CZ
*
50,26%
55,13%
Axima s.r.o.
Praga, CZ
*
50,26%
55,13%
Freshmail Sp. z o.o.
Kraków, PL
*
50,26%
55,13%
Freshplanners Sp. z o.o.
Kraków, PL
*
50,26%
55,13%
PushPushGo Sp. z o.o.
Kraków, PL
*
33,88%
37,17%
UAB Mlr grupe
Wilno, LT
14.06.2022
50,26%
-
MailerCheck, Inc
Delaware, USA
14.06.2022
50,26%
-
MailerSend, Inc
Delaware, USA
14.06.2022
50,26%
-
MailerLite Ltd
Dublin, IE
14.06.2022
50,26%
-
MailerLite, Inc
Delaware, USA
14.06.2022
50,26%
-
Digiad Sp. z o.o.
Poznań, PL
22.07.2022
50,26%
-
Oxylion S.A.
Poznań, PL
**
50,26%
98,73%
Segment: cyber_Folks
cyber_Folks S.A.
Poznań, PL
*
99,40%
100,00%
H88 Hosting S.R.L.
Bukareszt, RO
*
99,40%
100,00%
H88 Web Hosting S.R.L.
Bukareszt, RO
*
83,50%
84,00%
Hostvision S.R.L.
Kluż-Napoka, RO
*
83,50%
84,00%
Skale Tech Web S.R.L.
Kluż-Napoka, RO
*
83,50%
84,00%
H88 Hosting d.o.o.
Durdevac, HR
*
99,40%
100,00%
Avalon d.o.o.
Zagrzeb, HR
*
99,40%
100,00%
Zenbox Sp. z o.o.
Częstochowa, PL
*
99,40%
100,00%
Segment: SAAS
Blugento S.A.
Kluż-Napoka, RO
*
45,58%
45,84%
Zentoshop Sp. z o.o.
Poznań, PL
*
45,58%
45,84%
Poziom korporacyjny
Rockdrop Holdings Ltd.
Nikozja, CY
*
99,40%
100,00%
* jednostki wchodzące w skład Grupy R22 w obu okresach przedstawionych w niniejszym sprawozdaniu finansowym
** od dnia 14 czerwca 2022 r. spółka Oxylion S.A. jest przyporządkowana do segmentu CPaaS, z uwagi na transakcję
wymiany akcji Oxylion S.A. na rzecz Vercom S.A. szczegółowo opisaną poniżej
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 11
Zwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zależnej cyber_Folks S.A.
a) Podział zysku
W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie spółki cyber_Folks S.A. podjęło uchwałę w sprawie
podziału zysku za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. w taki sposób, że całość zysku netto w
kwocie 15 874 tys. zł postanowiono przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla R22 S.A.
Dodatkowo, w związku ze zbyciem przez spółkę cyber_Folks S.A. 80 tys. akcji R22 S.A. postanowiono
rozwiązać kapitał rezerwowy w kwocie 2 115 tys. zł utworzony z zysku spółki w celu sfinansowania nabycia
przez spółkę akcji R22 S.A. oraz przeznaczyć całą jego kwotę na wypłatę dywidendy dla R22 S.A.
Jako dzień dywidendy ustalono 2 sierpnia 2022 r. Dywidenda w łącznej kwocie 17 989 tys. zł wypłacona została
w następujących terminach i kwotach:
a) w dniu 2 sierpnia 2022 r. kwota 8 000 tys. zł, - wpływ na rachunek bankowy w dniu 2 sierpnia 2022 r.,
b) w dniu 22 września kwota 3 200 tys. zł, w dniu 10 października 200 tys. oraz 21 października 600 tys.
zł.
c) kwota 5 989 tys. zł. – wpływ na rachunek bankowy w dniu 9 grudnia 2022 r.
b) Split akcji
W dniu 2 sierpnia 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie spółki cyber_Folks S.A. postanowiło dokonać
podziału akcji spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej każdej akcji z 1 zł do 0,01 zł oraz zwiększenie
liczby akcji spółki składających się na kapitał zakładowy z 226 tys. akcji do 22 554 tys. akcji. Podział akcji
następuje poprzez wymianę wszystkich akcji spółki w stosunku 1:100. W związku z podziałem nie dokonuje
się zmiany wysokości kapitału zakładowego spółki.
Wprowadzenie do obrotu akcji nowej emisji jednostki zależnej Vercom S.A.
W dniu 8 sierpnia 2022 r. Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (dalej „GPW”) podjęła uchwałę
w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na
okaziciela serii F Vercom S.A.
Zgodnie z treścią Uchwały, do obrotu giełdowego na rynku podstawowym zostało dopuszczonych 2 850 tys.
akcji zwykłych na okaziciela serii F Vercom S.A. oznaczonych kodem PLVRCM000057.
W dniu 9 sierpnia 2022 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (dalej „KDPW”) wydał
oświadczenie w sprawie asymilacji akcji zwykłych na okaziciela serii F Vercom S.A. (dalej „Oświadczenie”).
Zgodnie z treścią Oświadczenia, KDPW postanowił dokonać asymilacji 2 850 tys. akcji zwykłych na okaziciela
serii F spółki oznaczonych kodem PLVRCM000057 z akcjami spółki znajdującymi się w obrocie giełdowym,
oznaczonymi kodem PLVRCM000016. Data przeprowadzenia asymilacji w systemie depozytowym KDPW to
16 sierpnia 2022 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 12
Podwyższenie kapitału zakładowego jednostki zależnej Vercom S.A.
W dniu 27 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Vercom S.A. podjęło uchwałę w sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego Vercom S.A. poprzez emisję akcji serii E i F, pozbawienia prawa poboru
dotychczasowych akcjonariuszy i zaoferowania akcji w drodze subskrypcji prywatnej określonym podmiotom.
Uchwała określa, że kapitał zakładowy Vercom S.A. podwyższa się z kwoty 369 tys. zł do kwoty 444 tys. zł tj.
o kwotę 75 tys. zł, w drodze emisji:
a) 903 tys. akcji zwykłych imiennych serii E o wartości nominalnej 0,02 zł oraz
b) 2 850 tys. akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej 0,02 zł.
Emisja akcji oferowanych nastąpiła w formie subskrypcji prywatnej. Zarząd spółki Vercom S.A. zaoferował:
a) 903 tys. akcji serii E do objęcia przez R22 S.A. (z tego 683 tys. akcji pokryte wkładem niepieniężnym
– aportem akcji Oxylion S.A. oraz 220 tys. akcji pokryte wkładem pieniężnym w kwocie 9 025 tys. zł
w dniu 15 czerwca 2022 r.)
b) 2 850 tys. akcji serii F do objęcia przez Itema Ventures, UAB z siedzibą w Wilnie „Itema” (pokryte w
całości wkładem niepieniężnym – aportem 35% udziałów w UAB Mlr grupe).
Zawarcie przez spółkę Vercom S.A. umów o objęcie akcji nastąpiło w dniu 14 czerwca 2022 r.
Cena emisyjna:
a) 683 tys. akcji serii E pokrytych wkładem niepieniężnym w postaci aportu akcji Oxylion S.A. – wartość
godziwa przekazanych akcji na dzień objęcia kontroli tj. 32,90 zł za jedną akcję (nota 10),
b) 220 tys. akcji serii E objęte w zamian za wkład pieniężny – 41 zł za jedną akcję,
c) 2 850 tys. akcji serii F pokryte wkładem niepieniężnym w postaci aportu 35 akcji spółki UAB Mlr
grupe – wartość godziwa przekazanych akcji na dzień objęcia kontroli tj. 32,90 zł za jedną akcję.
Rejestracja podwyższenia kapitału Spółki Vercom S.A. nastąpiła w dniu 1 lipca 2022 r.
Po transakcji podwyższenia kapitału zakładowego Spółka R22 S.A. posiada łącznie (bezpośrednio oraz
pośrednio przez spółkę zależną cyber_Folks S.A.) 50,3% udziału w kapitale zakładowym jednostki zależnej
Vercom S.A.
Podwyższenie kapitału zakładowego jednostki zależnej cyber_Folks S.A.
W dniu 18 listopada 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zależnej cyber_Folks S.A. podjęło
uchwałę dotyczącą podwyższenia kapitału zakładowego spółki z wyłączeniem prawa poboru. Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie zdecydowało podwyższyć kapitał zakładowy spółki do kwoty 217 tys. zł poprzez
utworzenie 1 292 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii D o wartości nominalnej 1 zł każda oraz
łącznej cenie emisyjnej równej 3 001 tys. zł. Akcje nowej emisji zostały w całości pokryte wkładem pieniężnym
przez osoby fizyczne (udziały niekontrolujące). Nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji
(agio) w wysokości 3 000 tys. zł przeznaczona została na podwyższenie kapitału zapasowego spółki.
Wkłady pieniężne zostały wniesione w dniach 28 i 31 stycznia 2022 r.
W dniu 31 stycznia 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie jednostki zależnej cyber_Folks S.A. podjęło
uchwałę dotyczącą podwyższenia kapitału zakładowego spółki z wyłączeniem prawa poboru. Nadzwyczajne
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 13
Walne Zgromadzenie zdecydowało podwyższyć kapitał zakładowy spółki do kwoty 226 tys. zł poprzez
utworzenie 9 021 nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii E o wartości nominalnej 1 zł każda oraz
łącznej cenie emisyjnej 24 998 tys. zł. W dniu 11 lutego 2022 r. akcje nowej emisji zostały w całości pokryte
przez R22 S.A. w drodze potrącenia z pożyczkami udzielonymi cyber_Folks S.A. Różnica między wartością
nominalną akcji nowej emisji a ich ceną emisyjną (agio) w wysokości 24 989 tys. zł została przeznaczona na
kapitał zapasowy spółki.
Podwyższenie kapitału zakładowego w cyber_Folks S.A. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze
Sądowym w dniu 5 sierpnia 2022 r.
W wyniku powyższych transakcji Spółka R22 S.A posiada 99,43% udziału w kapitale zakładowym jednostki
zależnej cyber_Folks S.A.
W dniu 29 września 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki cyber_Folks S.A. podjęło uchwałę w
sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 70 zł (mając na uwadze uchwałę w sprawie
podziału akcji) w drodze utworzenia 7 tys. nowych nieuprzywilejowanych akcji imiennych serii F o wartości
nominalnej 0,01 zł każda oraz cenie emisyjnej 22,16 zł każda i łącznej cenie emisyjnej 155 tys. zł. Akcje nowej
emisji zostaną w całości pokryte wkładem pieniężnym. Akcje nowej emisji zostały objęte w trybie subskrypcji
prywatnej, przez ich zaoferowanie Pani Katarzynie Juszkiewicz. Różnica między wartością nominalną a ich
ceną emisyjną (agio) w wysokości 155 tys. zł zostanie przelana na kapitał zapasowy spółki.
Akcje nowej emisji będą uczestniczyć w dywidendzie od dnia 1 stycznia 2023 r. czyli za rok obrotowy 2022.
Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym udział Spółki R22 S.A. w kapitale
zakładowym jednostki zależnej cyber_Folks S.A. wynosi 99,40%.
Nabycie akcji w jednostce zależnej Vercom S.A. przez cyber_Folks S.A.
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym spółka cyber_Folks S.A. nabyła
łącznie 97 445 akcji spółki Vercom S.A., które stanowią 0,53% udziału w kapitale zakładowym spółki
Vercom S.A.
Nabycie udziałów w Grupie MailerLite przez jednostkę zależną Vercom S.A.
W dniu 26 kwietnia 2022 r. Vercom S.A. zawarła, jako kupujący, warunkową umowę nabycia udziałów z m.in.
Itema Ventures, UAB z siedzibą w Wilnie „Itema” oraz osobą fizyczną, obywatelem Litwy dalej razem jako
„Sprzedający”, jako sprzedającymi, „Umowa SPA”, na podstawie której, po spełnieniu się warunków
zawieszających wskazanych w Umowie SPA,
a) Sprzedający zobowiązali się do sprzedaży 65% udziałów w kapitale zakładowym UAB Mlr grupe (jedyny
udziałowiec MilerLite Inc z siedzibą w Delaware, USA) dalej udziały jako „Udziały Sprzedawane” oraz
100% udziałów w wybranych spółkach zależnych należących do grupy MailerLite, a w szczególności:
− MailerCheck Inc. z siedzibą w Delaware USA,
− MailerSend Inc. z siedzibą w Delaware USA,
− MailerLite Limited z siedzibą w Dublinie Irlandia.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 14
dalej razem jako „Spółki Zależne”,
b) Itema zobowiązała się do wniesienia 35% udziałów w kapitale zakładowym MailerLite jako wkładu
niepieniężnego, aportu, tytułem pokrycia akcji w kapitale zakładowym Vercom S.A., które objęła w
podwyższonym kapitale zakładowym Vercom S.A. „Udziały Aportowe”
Na całkowitą wartość transakcji składa się:
a) całkowita cena należna Sprzedającym tytułem sprzedaży Udziałów Sprzedawanych, która została określona
na kwotę 54,15 mln euro tj. 250 785 tys. zł przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN (zapłacone w dniu 14
czerwca 2022 r., ze środków własnych Vercom S.A. w kwocie 28,15 mln euro tj. 130 372 tys. zł przeliczone
po kursie 4,6313 EUR/PLN i z kredytu bankowego w kwocie 26 mln euro tj. 120 414 tys. zł przeliczone
po kursie 4,6313) oraz
b) całkowita cena należna za akcje Vercom S.A. (2 850 tys. akcji serii F), które Itema objęła w podwyższonym
kapitale zakładowym Vercom S.A., została ustalona w oparciu o kurs otwarcia akcji Vercom S.A. z dnia
objęcia kontroli nad grupą MailerLite tj. 14 czerwca 2022 r. w wysokości 32,9 zł za jedną akcję, o łącznej
wartości 93 765 tys. zł.
Wraz z nabyciem udziałów w spółkach z grupy MailerLite Spółka nabyła jednocześnie znak towarowy. Wartość
znaku towarowego na dzień nabycia ustalono w wysokości 16 143 tys. zł, na co składa się:
- kwota 15 991 tys. zł stanowiąca część zapłaty za udziały MailerLite, dokonana w dniu 14 czerwca 2022 r.,
- 152 tys. zł - zobowiązanie krótkoterminowe, którego termin zapłaty przypadał na dzień 30 czerwca 2023 r.
Podwyższenie kapitału zakładowego Vercom S.A. zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w
dniu 1 lipca 2022 r.
Przejście własności udziałów i objęcie kontroli nad spółkami nastąpiło w dniu płatności za Udziały Sprzedawane
tj. 14 czerwca 2022 r.
MailerLite jest globalnym dostawcą narzędzi do komunikacji e-mail dla klientów biznesowych w zakresie
wysyłki wiadomości o charakterze transakcyjnym oraz marketingowym, jak również narzędzi do weryfikacji
list e-mail. Głównymi rynkami działalności MailerLite są Stany Zjednoczone oraz Europa Zachodnia.
Poniesione w okresie sprawozdawczym koszty transakcyjne w wysokości 2 221 tys. zł ujęto
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zyskach i stratach w pozycji kosztów ogólnego zarządu
(koszty usług obcych).
Nabycie akcji Oxylion S.A.
W dniach 20 i 25 maja 2022 r. Spółka R22 nabyła od akcjonariuszy mniejszościowych 335 akcji spółki Oxylion
S.A. za łączną kwotę 359 tys. zł (w tym podatek od czynności cywilnoprawnych w kwocie 3 tys. zł.) Po
transakcji nabycia Spółka R22 S.A. była jedynym akcjonariuszem spółki Oxylion S.A.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 15
Wymiana akcji Oxylion S.A. na akcje w podwyższonym kapitale zakładowym Vercom S.A.
W dniu 14 czerwca 2022 r. R22 S.A. zawarła z Vercom S.A. umowę objęcia akcji Oxylion S.A. Zgodnie z
umową Spółka R22 S.A. wydała na rzecz Vercom S.A. 26 275 akcji spółki Oxylion S.A. stanowiących 100%
kapitału zakładowego Oxylion S.A. i odpowiadających 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
spółki Oxylion S.A. jako wkład niepieniężny – aport akcji Oxylion S.A., w zamian za akcje Vercom S.A., które
R22 S.A. objęła w podwyższonym kapitale zakładowym Vercom S.A.
Akcje Vercom S.A. zostały ujęte w wartości stanowiącej koszt akcji Oxylion S.A. tj. 24 485 tys. zł.
W wyniku transakcji wymiany akcji Oxylion S.A. na akcje Vercom S.A. zmienił się udział Grupy w kapitale
zakładowym Oxylion S.A. na 50,3% (udział analogiczny jak dla pozostałych spółek zależnych w segmencie
CPaaS).
Oxylion S.A. działa w atrakcyjnych dla Vercom S.A., w kontekście realizowanej strategii globalnej ekspansji,
segmentach rynku telekomunikacyjnego. W szczególności spółka oferuje szeroki wachlarz zaawansowanych
usług w obszarze cloud telephony - usługi VoIP, które obejmują m.in.: zarządzanie contact center, masową
komunikację poprzez kampanie głosowe oraz wirtualną centralę abonencką IP-PBX. Podobnie jak usługi
oferowane w ramach segmentu CPaaS, usługi oferowane przez Oxylion mogą być integrowane z systemami
informatycznymi typu CRM oraz ERP, co umożliwi rozszerzenie dotychczasowej oferty usług dla klientów
biznesowych.
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych
Nazwa jednostki
Miejsce
prowadzenia
działalności
Data
uzyskania
znaczącego
wpływu
Udziały
w jednostkach
stowarzyszonych
na dzień
31 grudnia 2022
Udziały
w jednostkach
stowarzyszonych
na dzień
31 grudnia 2021
Segment: CPaaS
Appchance Group Sp. z o.o.*
Poznań, PL
31.10.2018
24,65%
27,04%
Appchance Sp. z o.o.**
Poznań, PL
24.08.2019
32,72%
33,01%
User.com Sp. z o.o.
Warszawa, PL
16.10.2018
15,23%
16,70%
Segment: cyber_Folks
Otree Sp. z o.o.
Radwanice, PL
07.10.2022
49,75%
-
Segment: SAAS
Profitroom S.A.
Poznań, PL
22.01.2020
33,34%
33,34%
Sellintegro Sp. z o.o.
Wrocław, PL
30.08.2021
33,50%
33,50%
* Appchance Group Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną wycenianą metodą praw własności. Na dzień 31 grudnia 2022 r.,
31 grudnia 2021 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji spółka
Vercom S.A. posiada 49,05% udziałów w kapitale zakładowym i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Appchance Group
Sp. z o.o. Grupa R22 nie posiada większości głosów w organach spółki (Zarząd) Appchance Group Sp. z o.o. kierujących
działaniami znacząco wpływającymi na zyski tej jednostki. Kontrolę nad Appchance Group Sp. z o.o. sprawują jej założyciele
uczestniczący w zarządzaniu jej działalnością.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 16
** Na dzień 31 grudnia 2022 r., 31 grudnia 2021 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego do publikacji spółka Vercom S.A. posiada bezpośrednio 31,51% udziałów w kapitale zakładowym i głosów
na Zgromadzeniu Wspólników Appchance Sp. z o.o. Pozostałe udziały znajdują się w posiadaniu Appchance Group Sp. z
o.o. Z uwagi na fakt, że Grupa R22 nie sprawuje kontroli nad spółką Appchance Group Sp. z o.o. i nie kieruje również
bezpośrednio działaniami znacząco wpływającymi na zyski Appchance Sp. z o.o., nie sprawuje kontroli nad tą jednostką, ale
ma znaczący wpływ na tę jednostkę.
Nabycie udziałów w Appchance Group Sp. z o.o. przez jednostkę zależną Vercom S.A.
W dniu 22 grudnia 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników jednostki stowarzyszonej Appchance
Group Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty 111,5 tys. zł do kwoty
116,2 tys. zł tj. o kwotę 4,7 tys. zł poprzez utworzenie 94 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy.
Spółka Vercom S.A. objęła 46 nowo utworzonych udziałów za kwotę 2,3 tys. zł. Płatności za udziały dokonano
w dniu 14 stycznia 2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udziałów udział spółki Vercom S.A. w kapitale
zakładowym jednostki stowarzyszonej nie zmienił się i nadal wynosi 49,05%.
Nabycie udziałów w Appchance Sp. z o.o. przez jednostkę zależną Vercom S.A.
W dniu 23 lutego 2022 r. spółka Vercom S.A. objęła 19 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym
jednostki stowarzyszonej Appchance Sp. z o.o. za cenę 950 zł. Płatności za udziały dokonano w dniu 23 lutego
2022 r. Po transakcji nabycia dodatkowych udziałów bezpośredni udział spółki Vercom S.A. w kapitale
zakładowym jednostki stowarzyszonej wynosi 31,51%, a łączny udział Grupy R22 (bezpośredni i pośredni)
wynosi 32,74%.
Spadek udziałów w jednostkach stowarzyszonych w segmencie CPaaS wynika ze zmniejszenia udziału Spółki
R22 S.A. w jednostce zależnej Vercom S.A. (nota 1.4).
Nabycie udziałów w OTREE Sp. z o.o.
W dniu 7 października 2022 r. Spółka cyber_Folks S.A. objęła łącznie 99 udziałów o wartości nominalnej 50 zł
każdy, stanowiących 49,75% udziału w podwyższonym kapitale zakładowym spółki OTREE Sp. z o.o.
z siedzibą w Radwanicach za łączna cenę 1 700 tys. zł, z czego 1 300 tys. zł zostało już wpłacone, natomiast
kwota 400 tys. zł ma zostać wpłacona do dnia 31 marca 2023 r.
Zgodnie z umową inwestycyjną podpisaną w dniu 7 października 2022 r. między cyber_Folks S.A. a OTREE
Sp. z o.o., wkład pieniężny w łącznej kwocie 1 700 tys. zł wniesiony przez cyber_Folks S.A. ma zostać
wykorzystany w całości przez spółkę OTREE Sp. z o.o. na stworzenie nowoczesnej platformy informatycznej
w modelu SaaS („Software as a Service”) pozwalającej na automatyzację tworzenia sklepów internetowych
(platform sprzedażowych), przy wykorzystaniu oprogramowania open source, jak woocommerce lub wordpress.
1.6. Rok obrotowy
Rok obrotowy i podatkowy Spółki rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończył się z dniem 31 grudnia
2022 r. Poprzedni rok obrotowy i podatkowy Spółki rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2021 r. i zakończył się z
dniem 31 grudnia 2021 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 17
1.7. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27 marca 2023 r.
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(„MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami, zatwierdzonymi przez Unię Europejską i ogłoszonymi
w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF UE”, „Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości
Finansowej UE”).
Standardy MSSF UE składają się z:
a) Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej,
b) Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz
c) Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego z
wyjątkiem instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
instrumentów pochodnych w rachunkowości zabezpieczeń, które wyceniane są według wartości godziwej.
2.2. Stosowane zasady rachunkowości
Przedstawione w nocie 3 istotne zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły we wszystkich
prezentowanych okresach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej R22 S.A. zgodnie z MSSF UE.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podmioty, w których Spółka posiada pośrednio lub
bezpośrednio udziały, w co najmniej połowie praw głosu lub w inny sposób sprawuje kontrolę, zostały objęte
konsolidacją. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej R22 S.A. zostało sporządzone
i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w tym samym dniu, co niniejsze jednostkowe sprawozdanie
finansowe.
Czytelnicy jednostkowego sprawozdania finansowego R22 S.A. powinni czytać je łącznie ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej R22 S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r. w
celu uzyskania pełnej informacji na temat sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego Grupy jako całości.
2.3. Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez R22 S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2022 r.
zobowiązania krótkoterminowe przewyższały aktywa obrotowe Spółki o kwotę 14 144 tys. zł (na dzień 31
grudnia 2021 r. aktywa obrotowe przewyższały zobowiązania krótkoterminowe o 10 943 tys. zł). W ocenie
Zarządu Spółki nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi nie rodzi zagrożenia dla
utrzymania bieżącej płynności. Spółka R22 S.A. oczekuje wpływu środków z dywidend od jednostek zależnych
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 18
tak jak to historycznie miało miejsce w 2022 r. oraz w latach poprzednich. Mając na uwadze powyższe, na dzień
zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki R22 S.A.
nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy
Dnia 24 lutego 2022 r. nastąpiła inwazja Rosji na Ukrainę. Od tego momentu rządy wielu państw, w tym rząd
polski, podejmowały i podejmują decyzje nakładające sankcje gospodarcze i finansowe i zmierzające w ten
sposób do nakłonienia Rosji do zaprzestania działań wojennych, w tym m.in. wykluczenie z systemu SWIFT,
zablokowanie możliwości zawierania transakcji, których stroną jest bank centralny Rosji, zamrożenie aktywów
rosyjskiego banku centralnego, zamknięcie przestrzeni powietrznej dla rosyjskich samolotów.
Wartość sprzedaży dla klientów z Rosji, Białorusi i Ukrainy jest znikoma i nie przekracza 1‰ łącznych
przychodów Grupy R22.
W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą na terytorium Ukrainy oraz wprowadzeniem stopnia alarmowego
CRP na terytorium Polski dotyczącego zagrożenia wystąpieniem zdarzenia o charakterze terrorystycznym w
cyberprzestrzeni Grupa kapitałowa R22 podjęła kroki w zakresie utrzymania bezpieczeństwa platform
świadczenia usług, a także dokonuje szczegółowego monitoringu pod kątem wystąpienia cyberataków.
W okresie sprawozdawczym Grupa przeznaczyła 100 tys. zł na pomoc ofiarom wojny.
Mając na uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do
publikacji Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia istotnej niepewności co do zdolności do kontynuacji
działalności przez Spółkę.
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest
złoty polski (PLN).
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji wyrażonych w walutach innych niż PLN na
dzień sprawozdawczy:
waluta
Na dzień
31.12.2022
31.12.2021
EUR
4,6899
4,5994
CZK
0,1942
0,1850
USD
4,4018
4,0600
3. Opis ważniejszych zasad rachunkowości
Przyjęte zasady stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.
3.1. Połączenia/nabycia jednostek gospodarczych
Połączenie jednostek gospodarczych to połączenie odrębnych jednostek lub przedsięwzięć w jedną jednostkę
sprawozdawczą. Wynikiem prawie wszystkich połączeń jednostek gospodarczych jest objęcie kontroli przez
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 19
jedną jednostkę – jednostkę przejmującą, nad jednym lub większą ilością przedsięwzięć – jednostką
przejmowaną. Jeżeli jednostka obejmuje kontrolę nad jedną lub więcej jednostkami, które nie są
przedsięwzięciami, połączenie tych jednostek nie stanowi połączenia jednostek gospodarczych. Gdy jednostka
przejmuje grupę aktywów lub aktywów netto, które nie stanowią przedsięwzięcia, przypisuje koszt tej grupy na
poszczególne możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wchodzące w jej skład na podstawie ich
względnych wartości godziwych w momencie przejęcia.
Połączenie jednostek, które skutkuje objęciem kontroli przez Spółkę rozlicza się metodą nabycia. Koszt
połączenia ustala się jako sumę wartości godziwej, na dzień wymiany, aktywów wydanych, zobowiązań
zaciągniętych lub wziętych na siebie oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę
przejmującą w zamian za kontrolę nad jednostką przejmowaną, oraz wszelkich kosztów, które można
bezpośrednio przypisać połączeniu jednostek gospodarczych.
3.2. Metody wyceny inwestycji w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu, do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką
finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach
stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy Spółka kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie i wpływ
potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają
pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Spółkę. Przestaje się je konsolidować z dniem
ustania kontroli.
Jednostki współkontrolowane to wszystkie jednostki, w których na podstawie ustaleń umownych Spółka
sprawuje kontrolę wspólnie z innymi podmiotami.
Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz których nie
kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących.
Dla podmiotów, których udziały posiada Spółka wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji obciąża koszty finansowe.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość
całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość inwestycji
i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych.
3.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną
według kursu z dnia transakcji, z wyłączeniem transakcji polegających na zasilaniu rachunku bankowego, które
wyceniane są po kursie faktycznie zastosowanym przez bank. Na koniec okresu sprawozdawczego wyrażone w
walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia (średni kurs NBP
obowiązujący na dzień wyceny). Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia
transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu natomiast zyski lub straty z tytułu różnic kursowych
dotyczących rzeczowych aktywów trwałych w budowie ujmuje się w nakładach na rzeczowe aktywa trwałe w
budowie.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 20
3.4. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o
skumulowaną amortyzację oraz skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady
uwzględnia się w wartości księgowej danego rzeczowego aktywa trwałego lub ujmuje, jako odrębne rzeczowe
aktywo trwałe (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji
nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie
pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do zysków lub strat w okresie obrotowym, w którym
je poniesiono.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie i grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych rzeczowych
aktywów trwałych nalicza się metodą liniową przez oszacowany okres użytkowania. Podstawę naliczania
amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość końcową, jeżeli jest istotna. Każda istotna
część składowa pozycji rzeczowego aktywa trwałego o różnym okresie użytkowania amortyzowana jest osobno.
Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych wynoszą:
• budynki i budowle 2,5% - 4,5%
• maszyny i urządzenia techniczne 10% - 30,0%
• środki transportu 14% - 20,0%
• pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 7,0% - 20,0%
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się co najmniej
raz w roku. Każda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje zmianę prospektywną odpisów
amortyzacyjnych.
Co najmniej na każdy dzień sprawozdawczy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na
możliwość utraty wartości składników aktywów zgodnie z polityką opisaną w nocie 3.7.
W przypadku stwierdzenia istnienia przesłanek przeprowadza się test na utratę wartości zgodnie z polityką
opisaną w nocie 3.7.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie amortyzacji
następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży lub gdy zostanie usunięty ze
sprawozdania z sytuacji finansowej.
Zyski i straty z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze
sprzedaży i wartością księgową zbywanego rzeczowego aktywa trwałego, ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu.
3.5. Inne wartości niematerialne
Do innych wartości niematerialnych zaliczane są: oprogramowanie oraz pozostałe wartości niematerialne
(w tym: koncesje i licencje). Wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową, według oszacowanego okresu użytkowania.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 21
Okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych wynoszą:
• oprogramowanie 5 lat
• pozostałe (w tym: licencje i koncesje) 2 lata
Co roku weryfikowana jest poprawność ustalonego okresu użytkowania wartości niematerialnych. Każda
zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korektę prospektywną odpisów amortyzacyjnych.
Co najmniej na każdy dzień sprawozdawczy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na
możliwość utraty wartości składników wartości niematerialnych.
W przypadku stwierdzenia, istnienia przesłanek przeprowadza się test na utratę wartości zgodnie z polityką
opisaną w nocie 3.7.
3.6. Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych ujmowane są w zyskach i stratach w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na
prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są ujmowane jako składnik wartości
niematerialnych, jeżeli można uznać, że spełnione zostały łącznie poniższe kryteria.
Kryteria ujmowania składnika wartości niematerialnych powstałego w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji
etapu prac rozwojowych) zgodnie z MSR 38 par 57:
• możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał
się do użytkowania lub sprzedaży,
• zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży,
• zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
• sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne. Między innymi jednostka gospodarcza powinna udowodnić istnienie rynku na produkty
powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być
użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,
• dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
• możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Prace Spółki nad oprogramowaniem i jego nowymi funkcjonalnościami składają się z szeregu etapów, które
rozpoczynają się fazą analiz koncepcyjnych (badania) a następnie przechodzą do fazy realizacji (prace
rozwojowe). Koszty fazy koncepcyjnej (badania) ujmowane są w zyskach i stratach w momencie poniesienia.
W fazie realizacji, po spełnieniu łącznie wszystkich kryteriów wymienionych powyżej, do projektu przydzielany
jest zespół pracowników i kooperantów, którego koszty odpowiednio wynagrodzeń i usług obcych, ujmowane
są jako składnik wartości niematerialnych – prace rozwojowe.
Określanie kierunków i obszarów prac koncepcyjnych jak i decyzje dotyczące podjęcia realizacji prac
rozwojowych, w tym ocenę spełnienia kryteriów ujmowania ponoszonych nakładów jako składnika wartości
niematerialnych podejmowane są przez Zarząd Spółki.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 22
Do czasu zakończenia prac rozwojowych, poniesione nakłady ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji wartości niematerialne – prace rozwojowe. W momencie ukończenia etapu prac
rozwojowych i rozpoczęcia użytkowania jego efektów, poniesione nakłady alokowane są do odpowiedniej
pozycji wartości niematerialnych - oprogramowanie i wyceniane przy zastosowaniu modelu kosztu
historycznego wymagającego, aby składniki aktywów był ujmowany według cen nabycia/kosztów wytworzenia
pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Oprogramowanie wytworzone w rezultacie prowadzonych przez Spółkę prac rozwojowych amortyzowane jest
przez okres ekonomicznej użyteczności, ustalony na 5 lat.
3.7. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień sprawozdawczy Zarząd Spółki dokonuje oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące
na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Zarząd Spółki analizuje aktywa pod
kątem utraty wartości, ilekroć wystąpią przesłanki wskazujące na to, iż składnik aktywów mógł stracić na
wartości. Począwszy od 2020 r. Spółka przeprowadza testy na dzień kończący rok obrotowy tj. na 31 grudnia.
Wcześniej testy przeprowadzane były na dzień 1 lipca. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości
kwoty, o jaką wartość księgowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość
odzyskiwaną ustala się, jako wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub
wartości użytkowej (tj. bieżącej szacunkowej wartości przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania
oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki
pieniężne). Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w
odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki
wypracowujące środki pieniężne). Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar zysków lub
strat. Odpisy z tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach (z wyjątkiem odpisów
dotyczących wartości firmy), jeżeli nastąpiły zdarzenia uzasadniające brak lub zmianę utraty wartości aktywów.
3.8. Przychody i koszty finansowe
W sprawozdaniu z zysków i strat w pozycji przychody i koszty finansowe Spółka prezentuje różnice kursowe
(szczegóły w nocie 3.3), dywidendy otrzymane, odsetki od kredytów i pożyczek otrzymanych oraz udzielonych,
zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
(szczegóły w nocie 3.9).
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane w wartości godziwej,
pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane
kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej. Koszty pozyskania kredytu oraz prowizje rozliczane są w czasie przez okres trwania kredytu i
odnoszone w ciężar kosztów finansowych w pozycji odsetki, w części dotyczącej danego okresu.
3.9. Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 23
aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz
charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów
finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy
zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki oraz dany składnik aktywów nie jest desygnowany do kategorii aktywów wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy:
− modelem biznesowym Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych
przepływów pieniężnych, oraz
− dla powyższych aktywów, ich postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy
pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane są pożyczki udzielone
i należności. Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie
przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności
przekraczającym 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli
spełnione są oba poniższe warunki, oraz dany składnik aktywów nie jest desygnowany do kategorii aktywów
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
− modelem biznesowym Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania
umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz
− dla powyższych aktywów, ich postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy
pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wyceniane są na każdy dzień
sprawozdawczy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień sprawozdawczy nie jest korygowana
o koszty transakcyjne. Zmiany wartości godziwej dla aktywów zaklasyfikowanych do tej kategorii ujmowane
są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy
w zamortyzowanym koszcie. Zamortyzowany koszt składnika aktywów finansowych to kwota, w jakiej
składnik aktywów finansowych wycenia się w momencie początkowego ujęcia, pomniejszona o spłaty kwoty
głównej oraz powiększona lub pomniejszona o ustaloną z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej
skumulowaną amortyzację wszelkich różnic pomiędzy tą kwotą początkową a kwotą w terminie wymagalności,
oraz skorygowana o wszelkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wyceniane są na każdy dzień
sprawozdawczy w wartości godziwej. Wartość godziwa ustalona na dzień sprawozdawczy nie jest korygowana
o koszty transakcyjne. Odsetki naliczone dla takich pozycji oraz odpisy aktualizujące na oczekiwane straty
kredytowe ujmowane są w wyniku finansowym okresu, a pozostałe zmiany wartości godziwej wykazywane są
jako inne całkowite dochody.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 24
Utrata wartości
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody podlegają odpisom aktualizującym na oczekiwane straty kredytowe. Na
każdy dzień sprawozdawczy Spółka ustala odpisy w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia należności. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ujmuje zmiany oczekiwanych strat
kredytowych jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości i wykazuje w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych.
Zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje wszystkie występujące na dzień sprawozdawczy zobowiązania finansowe jako wyceniane
po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem instrumentów pochodnych, które są
wyceniane w wartości godziwej.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane są kredyty, pożyczki
i inne instrumenty dłużne, zobowiązania z tytułu leasingu oraz zobowiązania handlowe.
Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która
pomniejszana jest o bezpośrednie poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu są one wyceniane w
wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu
zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta
lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
3.10. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń w celu zabezpieczania ryzyka walutowego. Transakcje
zabezpieczające zawierane są w celu ograniczenia ryzyka poniesienia strat w wyniku niekorzystnych zmian
kursów walut. Zabezpieczaniu mogą podlegać przepływy pieniężne związane z zawartymi transakcjami oraz
wartość godziwa aktywów i zobowiązań.
Rachunkowość zabezpieczeń jest stosowana, gdy spełnione są poniższe warunki:
a) powiązanie zabezpieczające obejmuje wyłącznie kwalifikujące się instrumenty zabezpieczające i
kwalifikujące się pozycje zabezpieczane,
b) w momencie ustanowienia powiązania zabezpieczającego formalnie wyznaczono i udokumentowano
powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategię dokonywania
zabezpieczenia. Dokumentacja ta zawiera określenie instrumentu zabezpieczającego, pozycji zabezpieczanej,
charakteru zabezpieczanego ryzyka oraz sposobu, w jaki jednostka będzie oceniać, czy powiązanie
zabezpieczające spełnia wymogi efektywności zabezpieczenia (w tym przeprowadzoną przez jednostkę analizę
źródeł nieefektywności zabezpieczenia oraz opis sposobu, w jaki ustala ona wskaźnik zabezpieczenia),
c) powiązanie zabezpieczające spełnia wszystkie następujące wymogi efektywności zabezpieczenia:
• między pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje powiązanie ekonomiczne,
• ryzyko kredytowe nie ma przeważającego wpływu na zmiany wartości wynikające ze wspomnianego
powiązania ekonomicznego
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 25
• wskaźnik zabezpieczenia powiązania zabezpieczającego jest taki sam jak wskaźnik wynikający z wielkości
pozycji zabezpieczanej, którą jednostka faktycznie zabezpiecza, oraz wielkości instrumentu
zabezpieczającego, którą jednostka faktycznie stosuje do zabezpieczenia tejże wielkości pozycji
zabezpieczanej. Takie wyznaczenie nie może odzwierciedlać jednak braku równowagi między
współczynnikami ważenia pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego, który to brak
powodowałby nieefektywność zabezpieczenia (niezależnie od tego, czy zostałaby ona ujęta, czy nie)
mogącą prowadzić do wyniku księgowego, który byłby niezgodny z celem rachunkowości zabezpieczeń.
Zabezpieczenie jest na bieżąco oceniane i stwierdza się jego efektywność we wszystkich okresach
sprawozdawczych, na które zabezpieczenie zostało ustanowione.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne
ujmowane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych - kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających, w
takiej części, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z nim pozycji
zabezpieczanej.
Część nieskuteczną odnosi się do zysków i strat. Wynik skuteczny zabezpieczenia odniesiony przez okres jego
trwania na kapitał jest przenoszony z kapitału do początkowego kosztu nabycia zabezpieczanych aktywów lub
wpływa na wynik transakcji zabezpieczanych.
Spółka zaprzestaje klasyfikowania instrumentów jako zabezpieczające, jeżeli instrument pochodny wygaśnie,
zostanie sprzedany, rozwiązany lub zrealizowany albo jeśli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria
rachunkowości zabezpieczeń oraz zaprzestano oczekiwać realizacji planowanej transakcji.
3.11. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa obejmują kontrolowane przez Spółkę zasoby powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń,
w odniesieniu do których oczekuje się w przyszłości przepływu korzyści ekonomicznych i które nie zostały
ujęte w innych pozycjach aktywów. Do pozostałych aktywów Spółka zalicza m.in.: przedpłaty na usługi,
których dostarczenie nastąpi w kolejnych okresach sprawozdawczych, kaucje, a także środki (zablokowane na
rachunkach bankowych) stanowiące zabezpieczenie płatności ceny w transakcjach połączenia jednostek.
3.12. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunku bankowym, depozyty
bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech
miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne wyceniane są na koniec okresu sprawozdawczego w wartości
nominalnej.
3.13. Kapitały
3.13.1. Kapitał podstawowy
Kapitałem podstawowym jest kapitał zakładowy wykazywany w wysokości określonej i wpisanej w rejestrze
sądowym. Podwyższenie kapitału podstawowego, które na dzień sprawozdawczy zostało pokryte, a które
oczekuje na rejestrację w krajowym rejestrze sądowym jest prezentowane jako kapitał podstawowy.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 26
3.13.2. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżek ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji, z ustawowych
odpisów z zysku, z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis oraz z dopłat akcjonariuszy.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są zobowiązane tworzyć kapitał zapasowy
na pokrycie strat w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co
najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. Kapitał zapasowy w wysokości odpowiadającej
jednej trzeciej kapitału podstawowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym
sprawozdaniu finansowymi i nie podlega on podziałowi na inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga
Walne Zgromadzenie.
3.14. Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy)
Na podatek dochodowy prezentowany w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na
podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk/strata
podatkowa różni się od księgowego zysku/straty netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających
opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyliczane są
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach przejściowych pomiędzy wartościami księgowymi aktywów i zobowiązań a
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Grupa tworzy aktywo
od strat podatkowych jeśli wysoce prawdopodobne jest, że aktywo zrealizuje się w przyszłości.
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień sprawozdawczy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą
wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, dokonuje się jego odpisu.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień
sprawozdawczy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać
w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania
zobowiązania z tego tytułu. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodów danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony dotyczy transakcji czy
zdarzeń, które ujmowane są w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas
podatek odroczony również ujmowany jest odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio
w odpowiednim składniku kapitału własnego.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 27
Spółka uwzględnia, czy jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego
traktowania podatkowego. Jeżeli stwierdzi, że jest prawdopodobne, iż organ podatkowy zaakceptuje dany
przypadek niepewnego traktowania podatkowego, wówczas ustala się dochód podlegający opodatkowaniu
(stratę podatkową), podstawy opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe
i stawki podatkowe w sposób zgodny z traktowaniem podatkowym, które stosuje lub planuje stosować w
deklaracjach dotyczących podatku dochodowego. Jeżeli jednak stwierdzi się, że nie jest prawdopodobne, by
organ podatkowy zaakceptował dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, wówczas odzwierciedla
się wpływ niepewności przy ustalaniu odnośnego dochodu podlegającego opodatkowaniu (straty podatkowej),
podstaw opodatkowania, nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych i stawek
podatkowych. Spółka odzwierciedla wpływ niepewności w odniesieniu do każdego przypadku niepewnego
traktowania podatkowego, stosując jedną z poniżej przedstawionych metod, w zależności od tego, która metoda
według oczekiwań Spółki stanowi lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii niepewności:
a) najbardziej prawdopodobna kwota - jedna najbardziej prawdopodobna kwota w przedziale możliwych
wyników. Najbardziej prawdopodobna kwota może stanowić lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii
niepewności, jeśli możliwe wyniki sprowadzają się do wyboru jednej z dwóch możliwości lub są
skoncentrowane na jednej wartości;
b) wartość oczekiwana - suma ważonych prawdopodobieństwem kwot w przedziale możliwych wyników.
Wartość oczekiwana może stanowić lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii niepewności, jeśli istnieje
przedział możliwych wyników, które nie sprowadzają się do wyboru jednej z dwóch możliwości ani nie są
skoncentrowane na jednej wartości.
Jeżeli dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego wpływa na podatek bieżący i podatek odroczony
(na przykład, jeżeli wpływa zarówno na dochód podlegający opodatkowaniu zastosowany do ustalenia podatku
bieżącego, jak i na podstawy opodatkowania zastosowane do ustalenia podatku odroczonego), wówczas Spółka
dokonuje spójnych ocen i oszacowań dotyczących zarówno podatku bieżącego, jak i podatku odroczonego.
Spółka kompensuje dla celów prezentacyjnych aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
3.15. Świadczenia pracownicze
Do świadczeń pracowniczych Spółka zalicza między innymi: wynagrodzenia miesięczne, wynagrodzenia
z tytułu premii rocznej oraz wynagrodzenie za niewykorzystany urlop wraz z należnymi składkami na
ubezpieczenia społeczne.
System ubezpieczeń społecznych działa na zasadach programu państwowego, zgodnie, z którym na jednostkach
ciąży obowiązek zapłaty składek na ubezpieczenia społeczne dla pracowników w momencie, gdy stają się one
należne. Spółka nie jest zobowiązana ani prawnie ani zwyczajowo do wypłaty przyszłych świadczeń z tytułu
emerytur. Spółka ujmuje koszt składek dotyczących bieżącego okresu w zysku lub stracie bieżącego okresu,
jako koszt świadczeń pracowniczych.
3.16. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na
akcjonariuszy Spółki za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 28
Spółka oblicza kwotę rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję w oparciu o zysk lub stratę
przypadającą na zwykłych akcjonariuszy Spółki oraz w oparciu o przypadający na nich zysk lub stratę z
działalności kontynuowanej, jeżeli dane te są prezentowane.
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zysk lub stratę przypadającą na
zwykłych akcjonariuszy Spółki oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ
wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
3.17. Rezerwy
Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać
wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej
właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, zdyskontowanych na dzień
sprawozdawczy.
Wykorzystanie uprzednio utworzonej rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe
zobowiązania księguje się w momencie powstania tych zobowiązań na zmniejszenie rezerwy. Niewykorzystane
rezerwy, w przypadku zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają
odpowiednio przychody finansowe lub pozostałe przychody operacyjne.
3.18. Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej (w oparciu
o wynagrodzenie ustalone w umowach z klientami), po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług oraz rabaty.
Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie wykonania usługi. Jeżeli jednostki przenoszą kontrolę nad
dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełniają zobowiązanie do wykonania świadczenia,
przychody ujmowane są w miarę upływu czasu, nawet jeśli płatność za usługę dokonywana jest z góry.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się, gdy jednostka przekazała kontrolę nad
składnikiem oraz istnieje prawdopodobieństwo uzyskania korzyści ekonomicznych z tytułu transakcji.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są memoriałowo przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności.
3.19. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany
jako przeznaczony do sprzedaży oraz:
a) stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;
b) jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności
lub geograficznego obszaru działalności; lub
c) jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 29
3.20. Stanowisko odnośnie nowych standardów i interpretacji MSSF
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię
Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku:
- MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe (wydany 18 maja 2017 r.); w tym Zmiany do MSSF 17 (wydane 25
czerwca 2020 r.) (Obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.).
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozdań Finansowych oraz MSSF- stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia
w zakresie zasad rachunkowości (wydane 12 lutego 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.).
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów:
Definicja wartości szacunkowych (wydany 12 lutego 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.).
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie daty
wejścia w życie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone).
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w
wyniku pojedynczej transakcji (wydane 7 maja 2021 r.) (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 r.).
- Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane
porównawcze (wydane 9 grudnia 2021) (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2023 r.).
- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
(wydane 22 września 2022 r.) (Obowiązują od dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024. lub później,
wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone).
- Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i do MSR 28 Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które
zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych lub zmienionych standardów
oraz interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
4. Ważne oszacowania i założenia
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów i
szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz na wielkości wykazane w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego jednostkowego sprawozdania finansowego. Osądy i szacunki
oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki
mogą się jednak różnić od przewidywanych.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 30
Podstawowe obszary, w których osądy i szacunki Zarządu mają istotny wpływ na jednostkowe sprawozdanie
finansowe to:
• prawo do korzystania z aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu – Spółka ujmuje w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązania z tytułu
leasingu, których wartość ustalana jest z uwzględnieniem szacowanego okresu korzystania z danego
składnika aktywów i stopy dyskontowej zastosowanej do przyszłych płatności leasingowych (nota 11);
• ujęcie nakładów poniesionych na prace rozwojowe - przy dokonywaniu oceny momentu rozpoczęcia
ujmowania ponoszonych nakładów jako składnika wartości niematerialnych Zarząd Spółki dokonuje osądu
czy spełnione zostały łącznie wszystkie kryteria ujmowania składnika wartości niematerialnych powstałego
w wyniku prac rozwojowych (nota 12);
5. Przychody ze sprzedaży
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Usługi księgowo-kadrowo-płacowe
1 416
1 176
Usługi administracyjne
846
546
Usługi informatyczne
2 000
2 084
Pozostałe
793
-
Razem
5 055
3 806
Przychody generowane są na terytorium Polski i obejmują usługi kadrowo-płacowe, księgowe i administracyjne
oraz usługi informatyczne świadczone głównie na rzecz spółek wchodzących w skład Grupy R22 S.A. Sprzedaż
pozostała w całości ubejmuje usługi najmu samolotu, głównie na rzecz spółek wchodzących w spład Grupy R22
S.A.
Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie kontroli nad przyrzeczoną usługą klientowi.
Całość sprzedaży fakturowana jest w miesiącu, w którym spełnione zostało zobowiązanie, wykonana została
usługa, stąd Spółka nie wykazuje aktywów z tyt. umów z klientami.
Poniższa tabela prezentuje nierozliczone salda dla należności.
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe
338
622
Spółka nie posiada przychodów ujętych w danym okresie sprawozdawczym, uwzględnionych w saldzie
zobowiązań z tytułu umów z klientami na początek okresu.
Spółka nie posiada należności przedawnionych ani odpisów aktualizujących wartość należności.
Spółka nie ponosi istotnych dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umów z klientami.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 31
6. Koszty świadczeń pracowniczych
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Wynagrodzenia
2 645
1 999
Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
459
308
Razem
3 104
2 307
Zatrudnienie (średnie w okresie)
26
32
7. Przychody i koszty finansowe
Za okres 12 miesięcy
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek:
- od udzielonych pożyczek
376
1 905
376
1 905
Przychody z dywidend
18 781
25 105
Różnice kursowe netto
582
3
Przychody finansowe
19 739
27 013
Koszty z tytułu odsetek:
- od kredytów
(7 545)
(3 541)
- od prawa do użytkowania aktywów
(798)
(39)
- od udzielonych pożyczek
(425)
(34)
(8 768)
(3 614)
Koszty finansowe
(8 768)
(3 614)
Przychody finansowe netto
10 971
23 399
W dniu 14 czerwca 2022 r. Spółka otrzymała dywidendę w kwocie 792 tys. zł od Oxylion S.A.
W dniu 2 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała dywidendę w kwocie 8 000 tys. zł od cyber_Folks S.A.
W dniu 22 września 2022 r. Spółka otrzymała dywidendę w kwocie 3 200 tys. zł od cyber_Folks S.A.
W dniu 10 października 2022 r. Spółka otrzymała dywidendę w kwocie 200 tys. zł od cyber_Folks S.A.
W dniu 21 października 2022 r. Spółka otrzymała dywidendę w kwocie 600 tys. zł od cyber_Folks S.A.
W dniu 6 grudnia 2022 r. Spółka otrzymała dywidendę za 2022 r. w kwocie 200 tys. zł od cyber_Folks S.A.
W dniu 9 grudnia 2022 r. Spółka otrzymała dywidendę za 2022 r. w kwocie 5 789 tys. zł od cyber_Folks S.A.
Łączne przychody z tytułu dywidend wynoszą 18 781 tys. zł.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 32
8. Podatek dochodowy
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
-
(1)
-
(1)
Odroczony podatek dochodowy
Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
(267)
(401)
Podatek dochodowy w zyskach i stratach
(267)
(402)
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
w tys. zł
%
01.01.2022-
31.12.2022
%
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk/ (Strata) przed opodatkowaniem
6 432
19 607
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej
stawki podatkowej (19%)
19%
1 222
19%
3 725
Podatek od kosztów/przychodów niestanowiących kosztów
uzyskania przychodów/przychodów do opodatkowania
(różnice trwałe), w tym:
(56%)
(3 573)
(23%)
(4 487)
- od otrzymanych dywidend
(55%)
(3 568)
(24%)
(4 771)
- pozostały
(0%)
(5)
1%
284
Odpis aktualizujący aktywo od strat podatkowych z lat
ubiegłych
-
-
1%
216
Straty podatkowe za okres sprawozdawczy nieujęte w
podatku odroczonym
32%
2 084
1%
144
(4%)
(267)
(2%)
(402)
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 33
9. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rok obrotowy zakończony dnia
31 grudnia 2022 r.
Stan na 31 grudnia 2022 r.
w tys. zł
Stan na
1 stycznia
2022 r.
(netto)
Zmiana
ujęta w
zyskach
i stratach
bieżącego
okresu
Netto
Aktywa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Prawa do korzystania z aktywów
45
(144)
(99)
-
(99)
Pozyczki udzielone
(372)
372
-
-
-
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
(10)
-
(10)
-
(10)
Zobowiązania z tytułu kredytów,
pożyczek
69
40
109
109
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
46
2
48
48
-
Zobowiązania handlowe
37
(3)
34
34
-
Straty podatkowe do rozliczenia w
kolejnych okresach*
731
-
731
731
-
Aktywa / (rezerwa) z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
546
267
813
922
(109)
Kompensata
(109)
109
Aktywa / (rezerwa) z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
wykazane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
546
267
813
813
-
* Spółka planuje rozliczyć stratę podatkową z zysków kapitałowych (o których mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o
podatku dochodowym od osób prawnych, z późniejszymi zmianami) w wysokości 3 847 tys. zł poniesioną w roku obrotowym
zakończonym w dniu 31 grudnia 2022 r. z zysków ze sprzedaży aktywów finansowych w ciągu kolejnych pięciu lat
obrotowych, a tym samym rozliczyć aktywo na podatek odroczony w kwocie 731 tys. zł
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2022 r. Spółka poniosła stratę podatkową z działalności operacyjnej w
kwocie 3 563 tys.zł i nie rozpoznała aktywów na podatek odroczony od tej straty z uwagi na brak pewności co do możliwości
jego realizacji w przyszłości.
Straty podatkowe z lat ubiegłych, w kwocie 10 202 tys. zł nie zostały ujęte w aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na dzień 31 grudnia 2021 r. z uwagi na brak pewności co do możliwości odliczenia tych strat podatkowych w
przyszłości.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 34
Rok obrotowy zakończony dnia
31 grudnia 2021 r.
Stan na 31 grudnia 2021 r.
w tys. zł
Stan na
1 lipca
2021 r.
(netto)
Zmiana ujęta
w zyskach
i stratach
bieżącego
okresu
Netto
Aktywa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Prawa do korzystania z aktywów
60
(15)
45
45
-
Pożyczki udzielone
(372)
(372)
-
(372)
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
(10)
-
(10)
-
(10)
Zobowiązania z tytułu kredytów,
pożyczek
(207)
276
69
69
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
46
-
46
46
-
Zobowiązania handlowe
40
(3)
37
37
-
Straty podatkowe do rozliczenia w
kolejnych okresach
216
515
731
731
-
Aktywa / (rezerwa) z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
145
401
546
928
(382)
Kompensata
(382)
382
Aktywa / (rezerwa) z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
wykazane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
145
401
546
546
-
10. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące inwestycje w
rzeczowe aktywa trwałe:
Za okres
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Sprzęt komputerowy
53
38
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
10
22
Inne środki trwałe
16
57
79
117
Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie miała istotnych zobowiązań
umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w latach
obrotowych zakończonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 35
w tys. zł
Sprzęt
komputerowy
Inne rzeczowe
aktywa trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość początkowa
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
139
-
-
139
Zwiększenia z tytułu nabycia
38
22
57
117
Zmniejszenia
(25)
-
-
(25)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
152
22
57
231
Stan na dzień 1 stycznia 2022r r.
152
22
57
231
Zwiększenia z tytułu nabycia
53
16
10
79
Zmniejszenia
-
-
(57)
(57)
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
205
38
10
253
Umorzenie
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
(99)
-
-
(99)
Amortyzacja
(41)
-
-
(41)
Zmniejszenia
24
-
-
24
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
(116)
-
-
(116)
Amortyzacja
(39)
(5)
-
(44)
Zmniejszenia
-
-
-
-
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
(155)
(5)
-
(160)
Wartość księgowa
Na dzień 1 stycznia 2021 r.
40
-
-
40
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
36
22
57
115
Na dzień 31 grudnia 2022 r.
50
33
10
93
11. Prawo do korzystania z aktywów
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące
inwestycje w prawo do korzystania z aktywów:
Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
14 818
-
14 818
-
W dniu 25 maja 2022 r. Spółka zawarła z mleasing Sp. z o.o. umowę leasingu samolotu Cirrus Vision SF50.
Wartość przedmiotu leasingu wynosi 14 818 tys. zł. Umowę zawarto na okres 10 lat. Okres ekonomicznej
użyteczności ustalono na 10 lat z uwzględnieniem wartości końcowej niepodlegającej amortyzacji w wysokości
30% wartości początkowej prawa do użytkowania aktywów.
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu prawa do korzystania z aktywów wg grup rodzajowych w latach
obrotowych zakończonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 36
w tys. zł
Powierzchnia
biurowa
Środki
transportu
Ogółem
Wartość początkowa
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
1 533
650
2 183
Zmniejszenia
(167)
-
(167)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
1 366
650
2 016
Zwiększenia z tytułu nabycia
-
14 818
14 818
Zmniejszenia
-
(446)
(446)
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
1 366
15 022
16 388
Umorzenie
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
(785)
(548)
(1 333)
Amortyzacja
(225)
(41)
(266)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
(1 010)
(589)
(1 599)
Amortyzacja
(152)
(645)
(797)
Zmniejszenia
-
446
446
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
(1 162)
(788)
(1 950)
Wartość księgowa
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
748
102
850
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
356
61
417
Na dzień 31 grudnia 2022 r.
204
14 234
14 438
12. Wartości niematerialne
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące
inwestycje w wartości niematerialne:
Za okres
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
-
1 031
29
96
24
-
262
-
315
1 127
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych w
latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 37
w tys. zł
Prace
rozwojowe
Oprogramowanie
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość początkowa
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
-
-
51
-
51
Zwiększenia z tytułu nabycia
1 031
-
96
-
1 127
Reklasyfikacje / przeniesienie
(1 031)
1 031
-
-
-
Zmniejszenia
-
(1 031)
-
-
(1 031)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
-
-
147
-
147
Zwiększenia z tytułu nabycia
-
-
29
286
315
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
-
-
176
286
462
Umorzenie
Stan na dzień 1 stycznia 2021 r.
-
-
(17)
-
(17)
Amortyzacja
-
(34)
-
(34)
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.
-
-
(51)
-
(51)
Amortyzacja
-
(73)
-
(73)
Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.
-
-
(124)
-
(124)
Wartość księgowa
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
-
-
34
-
34
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
-
-
96
-
96
Na dzień 31 grudnia 2022 r.
-
-
52
286
338
13. Inwestycje w jednostki zależne
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Inwestycje w jednostki zależne
Oxylion S.A.
-
24 125
cyber_Folks S.A.
187 432
162 435
Vercom S.A.
99 544
66 034
Blugento S.A.
545
545
287 521
253 139
W dniu 11 lutego 2022 r. Spółka objęła 9 021 akcji w podwyższonym kapitale zakładowym jednostki zależnej
cyber_Folks S.A. Akcje zostały pokryte przez R22 S.A. w drodze potrącenia z pożyczkami udzielonym
cyber_Folks S.A. w kwocie 24 998 tys. zł (nota 1.4).
W dniach 20 i 25 maja 2022 r. Spółka R22 nabyła 335 akcji spółki Oxylion S.A. za łączną kwotę 359 tys. zł (w
tym podatek od czynności cywilnoprawnych w kwocie 3 tys. zł.) Po transakcji nabycia Spółka R22 S.A. była
jedynym akcjonariuszem spółki Oxylion S.A. a wartość akcji Oxylion S.A. wynosiła łącznie 24 485 tys. zł.
W dniu 14 czerwca 2022 r. Spółka R22 S.A. dokonała wymiany 100% akcji Oxylion S.A. na 683 tys. akcji
Vercom S.A. Akcje Vercom S.A. zostały ujęte wg wartości księgowej akcji Oxylion S.A. z dnia transakcji tj.
24 485 tys. zł.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 38
Dodatkowo Spółka R22 S.A objęła 220 tys. akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Vercom S.A. w
zamian za wkład pieniężny w kwocie 9 025 tys. zł wniesiony w dniu 15 czerwca 2022 r.
W okresie objętym nieniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym łączna wartość ceny nabycia akcji
Vercom S.A. wynosi 33 510 tys. zł
14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Profitroom S.A.
30 266
30 266
30 266
30 266
15. Należności handowe
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Należności handlowe od jednostek powiązanych
179
539
Należności handlowe od jednostek niepowiązanych
159
83
338
622
Odpis z tytułu utraty wartości
-
-
Należności handlowe, w tym:
338
622
- krótkoterminowe
338
622
16. Pożyczki udzielone
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki dla jednostek zależnych, w tym:
-
53 255
cyber_Folks S.A.
-
45 459
Oxylion S.A.
-
7 796
-
53 255
w tym:
- długoterminowe
-
53 255
W dniu 11 lutego 2022 r. Spółka objęła 9 021 akcji w podwyższonym kapitale zakładowym jednostki zależnej
cyber_Folks S.A. Akcje zostały pokryte przez R22 S.A. w drodze potrącenia z pożyczkami udzielonym
cyber_Folks S.A. w łącznej kwocie 24 998 tys. zł, na co składa się kapitał w kwocie 24 916 tys. zł plus odsetki
w kwocie 82 tys. zł (nota 1.4).
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym spółka cyber_Folks S.A. dokonała całkowitej
spłaty pozostałych pożyczek w łącznej kwocie 20 978 tys. zł.
W dniu 14 czerwca 2022 r. Spółka R22 S.A. udzieliła pożyczki w kwocie 600 tys. zł na rzecz Oxylion S.A.
W dniu 15 czerwca 2022 r. spółka Oxylion dokonała całkowitej spłaty pożyczek w kwocie 8 396 tys. zł.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 39
17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
61
1 958
Lokaty krótkoterminowe
137
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
198
1 958
Środki pieniężne stanowią zabezpieczenie kredytów zaciągniętych w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank
Śląski S.A.
18. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa długoterminowe
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Kaucje
135
105
135
105
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego)
oraz innych podobnych świadczeń
217
222
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
107
362
324
584
19. Kapitał podstawowy
Struktura akcjonariatu spółki R22 S.A. na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień zatwierzenia niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco:
Liczba akcji
serii A, B, C i D
Wartość
nominalna
1 akcji
(w zł)
Kapitał
podstawowy
(w zł)
% głosów
na Walnym
Zgromadzeniu i
udział w kapitale
zakładowym
Jacek Duch
4 188 993
0,02
83 780
29,54%
Jakub Dwernicki
2 620 479
0,02
52 410
18,48%
Robert Dwernicki
1 263 193
0,02
25 264
8,91%
Allianz Polska PTE
814 393
0,02
16 288
5,74%
Aegon PTE
776 507
0,02
15 530
5,48%
Allianz Polska OFE
718 880
0,02
14 378
5,07%
R22 S.A. (akcje własne)*
80 000
0,02
1 600
0,56%
Pozostali
3 717 555
0,02
74 351
26,22%
14 180 000
283 600
100,00%
* Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, R22 S.A. nie będzie wykonywało praw udziałowych z posiadanych akcji własnych
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 40
Wygaśnięcie Porozumienia Akcjonariuszy
W dniu 18 sierpnia 2022 r. wygasło, po okresie 5 lat, porozumienie z dnia 18 sierpnia 2017 r. zawarte między
akcjonariuszami Spółki tj. Jackiem Duchem, Jakubem Dwernickim, Robertem Dwernickim, Sebastianem
Góreckim i Danielem Dwernickim („Akcjonariusze”), regulujące zasady ładu korporacyjnego w Spółce, a także
prawa i obowiązki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w Spółce, zasady
obejmowania akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, a także określające zasady współpracy
Akcjonariuszy, w tym w szczególności zasady dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz
zgodnego głosowania na walnych zgromadzeniach Spółki.
Skup akcji własnych
W dniu 28 lipca 2022 r. Spółka R22 S.A. dokonała skupu akcji własnych. Nabytych zostało 80 tys. akcji
zwykłych na okaziciela Spółki, o wartości nominalnej 0,02 zł każda ”Akcje Własne”. Akcje Własne zostały
nabyte po cenie 50,00 zł za jedną Akcję Własną tj. za łączną cenę 4 090 tys. zł. Łączna wartość nominalna
nabytych Akcji Własnych wynosi 1 600 zł. Nabyte przez Spółkę Akcje Własne stanowią 0,56% udziału w
kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Zmiany w akcjonariacie Spółki
W okresie sprawozdawczym Jacek Duch dokonał zbycia łącznie 27 529 akcji Spółki. W dniu 8 grudnia 2022 r.
Jacek Duch dokonał darowizny 100 000 akcji Spółki R22 S.A. na rzecz Aleksandra Ducha. Na dzień 31 grudnia
2022 r. udział w kapitale zakładowym Spółki stanowi 29,54%.
W okresie sprawozdawczym Jakub Dwernicki dokonał zbycia 15 498 akcji Spółki oraz nabył 44 399 akcji
Spółki. Na dzień 31 grudnia 2022 r. udział w kapitale zakładowym Spółki stanowi 18,48%.
W okresie sprawozdawczym Robert Dwernicki dokonał zbycia łącznie 33 664 akcji Spółki. Na dzień 30
września 2022 r. udział w kapitale zakładowym Spółki stanowi 8,91%.
W okresie sprawozdawczym Aegon OFE dokonały nabycia łącznie 198 303 akcje Spółki. Na dzień 31 grudnia
2022 r. udział w kapitale zakładowym Spółki stanowi 5,48%.
W okresie sprawozdawczym Allianz Polska OFE dokonały nabycia łącznie 77 551 akcji Spółki. Na dzień 31
grudnia 2022 r. udział w kapitale zakładowym Spółki stanowi 5,15%.
W dniu 19 września 2022 r. wpłynęło do Spółi zawiadomienie od Norges Bank stanie posiadania akcji tj.
714 610 akcji Spóki stanowiących 5,04%.
W dniu 20 maja 2022 r. spółka cyber_Folks S.A. dokonała zbycia 80 tys. akcji Spółki R22 S.A.
Struktura akcjonariatu spółki R22 S.A. na dzień 31 grudnia 2021 r. przedstawiała się następująco:
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 41
Liczba akcji
serii A, B, C i D
Wartość
nominalna
1 akcji
(w zł)
Kapitał
podstawowy
(w zł)
% głosów
na Walnym
Zgromadzeniu i
udział w kapitale
zakładowym
Jacek Duch*
4 316 522
0,02
86 330
30,44%
Jakub Dwernicki*
2 591 578
0,02
51 832
18,28%
Robert Dwernicki*
1 296 857
0,02
25 937
9,15%
Sebastian Górecki*
171 642
0,02
3 433
1,21%
Daniel Dwernicki*
164 551
0,02
3 291
1,16%
Aegon PTE
776 507
0,02
15 530
5,48%
PTE Allianz Polska
730 535
0,02
14 611
5,15%
Santander TFI
712 360
0,02
14 247
5,02%
cyber_Folks S.A.**
80 000
0,02
1 600
0,56%
Pozostali
3 339 448
0,02
66 789
23,55%
14 180 000
283 600
100,00%
* Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.) nie będzie wykonywało praw udziałowych z
posiadanych akcji R22 S.A.
** Jacek Duch, Jakub Dwernicki, Robert Dwernicki, Sebastian Górecki oraz Daniel Dwernicki pozostają w porozumieniu z
uwagi na zawartą w dniu 18 sierpnia 2017 r. umowę wszystkich akcjonariuszy Emitenta regulującą zasady ładu
korporacyjnego w Spółce, a także prawa i obowiązki Akcjonariuszy w zakresie posiadania, nabywania i zbywania akcji w
Spółce, zasady obejmowania akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, a także określającą zasady współpracy
Akcjonariuszy, w tym w szczególności zasady dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki oraz zgodnego
głosowania na walnych zgromadzenia Spółki, w tym w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o Ofercie Publicznej.
20. Zysk/ (Strata) na akcję
Tabela poniżej przedstawia kalkulację zysku netto na akcję:
Za okres
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk netto przypadający akcjonariuszom spółki
6 699
20 009
Średnia ważona liczba akcji
14 145 808
14 180 000
Zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję)
0,47
1,41
Jako średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
• dla okresu dwunastu miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2022 r. średnią ważoną liczbę akcji
skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, C i D, z wyłączeniem akcji własnych w
okresie posiadania przez R22 S.A.,
• dla okresu dwunastu miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2021 r. średnią ważoną liczbę akcji
skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, C i D
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 42
Liczba akcji
dzień
ilość dni w
okresie
waga
Ważona liczba
akcji
Średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 r.
14 180 000
2020.12.31
273
1,00
14 180 000
Średnia ważona liczba akcji
14 180 000
Średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2022 r.
14 180 000
2021.12.31
209
0,57
8 119 507
14 100 000
2022.07.28
156
0,43
6 026 301
Średnia ważona liczba akcji
14 145 808
W okresach prezentowanych w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły czynniki
rozwadniające.
21. Wypłata dywidendy
W dniu 6 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku
za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. w wysokości 20 008 tys. zł następujący sposób:
a) kwotę w wysokości 10 068 tys. zł przeznaczyć na wypłatę dywidendy, z czego na jedną akcję przypada
0,71 zł,
b) kwotę w wysokości 9 940 tys. zł przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.
Jako dzień dywidendy ustalono 11 czerwca 2022 r. Jako dzień wypłaty dywidendy ustalono 17 czerwca 2022 r.
Dodatkowo Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dokonało korekty uchwały w sprawie podziału wyniku z
roku poprzedniego w taki sposób, że przeznaczono na kapitał zapasowy dodatkowo 68 tys. zł.
Czyli łączna wartość zysku przeznaczonego na kapitał zapasowy wynosi 10 008 tys. zł
22. Kapitał rezerwowy
W dniu 6 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie utworzenia
kapitału rezerwowego w wysokości 4 300 tys. zł, przeznaczonego w całości na sfinansowanie nabywania przez
Spółkę jej akcji własnych, poprzez przeniesienie do tego kapitału kwoty 4 300 tys. zł pochodzącej z kapitału
zapasowego utworzonego z zysków Spółki z lat poprzednich.
23. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe
83 242
95 946
Zobowiązania z tytułu leasingu
12 945
307
96 187
96 253
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe
12 961
12 885
Zobowiązania z tytułu leasingu
970
227
13 931
13 112
Razem
110 118
109 365
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 43
Warunki umów kredytów i leasingów na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r.
Termin
spłaty
zgodnie
z umową
(w ratach do)
31.12.2022
31.12.2021
w tys. zł
Kwota
udzielonego
finansowania
Nominalne
oprocentowanie
Wartość
nominalna
Wartość
księgowa
Wartość
nominalna
Wartość
księgowa
Umowa Kredytowa z dnia 14
stycznia 2020 r. z konsorcjum
mBank S.A. oraz ING Bank
Śląski S.A.
109 693
WIBOR 3M
+ marża
31.12.2026
83 529
82 932
93 340
92 579
Umowa Kredytowa z dnia 14
stycznia 2020 r. z konsorcjum
mBank S.A. oraz ING Bank
Śląski S.A.
21 623
EURIBOR
3M
+ marża
31.12.2026
13 366
13 271
16 385
16 252
Zobowiązania z tytułu leasingu,
w tym:
13 915
13 915
534
534
- umowa leasingowa z
mLeasing Sp. z o.o. z dnia 25
maja 2022 r.
14 818
WIBOR 1M
31.05.2032
13 596
13 596
-
-
Zobowiązania oprocentowane
ogółem
110 810
110 118
110 259
109 365
Zabezpieczeniem kredytów jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Profitroom S.A. posiadanych przez
R22 S.A., zastaw finansowy i rejestrowy na udziałach Zenbox Sp. z o.o. oraz Sellintegro Sp. z o.o. posiadanych
przez cyber_Folks S.A., zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz
istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych
Kredytobiorców i istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie wraz z pełnomocnictwem do
dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład
przedsiębiorstwa cyber_Folks, Oxylion i Vercom oraz istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie,
umowa podporządkowania oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdego z
kredytobiorców do kwoty 150% całkowitego zaangażowania.
Warunki finansowania – kowenaty
Na dzień 31 grudnia 2022 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do
publikacji wszystkie kowenanty wynikające z umowy kredytowej z dnia 14 stycznia 2020 r. są spełnione.
24. Zobowiązania z tytułu leasingu
Przyszłe minimalne
płatności z tytułu
leasingu
Odsetki
Bieżąca wartość
przyszłych
minimalnych płatności
z tytułu umów
leasingu
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
do 1 roku
2 011
252
1 041
25
970
227
1 do 5 lat
7 192
319
3 490
12
3 702
307
powyżej 5 lat
11 556
-
2 313
-
9 243
-
20 759
571
6 844
37
13 915
534
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 44
25. Zobowiązania handlowe
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania handlowe od jednostek powiązanych
22
-
Zobowiązania handlowe od pozostałych jednostek
559
556
Zobowiązania handlowe, w tym:
581
556
- krótkoterminowe
581
556
26. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
134
157
Niewykorzystane urlopy
134
111
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ogółem
268
268
27. Zobowiązania pozostałe
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem
podatku dochodowego) i podobnych świadczeń
180
165
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
43
15
Pozostałe
-
1
223
181
28. Instrumenty finansowe
28.1. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów Spółki R22 S.A., pogrupowanych według
trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowiązania na aktywnych rynkach;
Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku, jednakże niebędących
bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie
do podobnych instrumentów istniejących na rynku);
Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się, jednakże
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 45
31.12.2022
Wartość godziwa
w tys. zł
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Ogółem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności handlowe
338
-
-
-
(*)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
198
-
-
-
198
536
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów i
pożyczek
96 203
-
96 895
-
96 895
Zobowiązania handlowe
581
-
-
-
(*)
Zobowiązania z tytułu zakupu
rzeczowych aktywów trwałych
43
-
-
-
43
96 827
-
96 895
-
-
31.12.2021
Wartość godziwa
w tys. zł
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Ogółem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
53 255
-
55 517
-
55 517
Należności handlowe
622
-
-
-
(*)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 958
-
-
-
1 958
55 835
-
55 517
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów
108 831
-
113 718
-
113 718
Zobowiązania handlowe
556
-
-
-
(*)
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych
aktywów trwałych
15
-
-
-
15
109 402
-
113 718
-
-
(*) Wartość księgowa należności i zobowiązań handlowych jest zbliżona do ich wartości godziwej, w szczególności z uwagi na
ich krótkoterminowy charakter.
W latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły przesunięcia
instrumentów finansowych pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.
W poniższej tabeli zaprezentowano pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych
dochodów, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 46
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
Kategoria instrumentów
finansowych
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Przychody finansowe z tytułu odsetek
od aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego
kosztu
7
376
1 905
Koszty finansowe z tytułu odsetek od
zobowiązań finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
7
(7 970)
(3 575)
Koszty finansowe z tytułu odsetek od
leasingu
Wyłączone z zakresu
klasyfikacji i wyceny MSSF 9
7
(798)
(39)
28.2. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, której celem jest
dostarczanie odpowiednich środków finansowych na rozwój biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu
właściwej struktury finansowania i płynności finansowej, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla
akcjonariuszy.
Polityka zarządzania kapitałem uwzględnia wyniki działalności w połączeniu z planami inwestycyjnym i
rozwojowymi, harmonogramem spłaty długu, warunkami rynku finansowego oraz ograniczeniami w zakresie
dystrybucji zysku narzuconymi przez zawarte umowy kredytowe. W celu połączenia tych czynników okresowo
ustalane są ramy dla struktury finansowania.
28.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Spółki R22 S.A. podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami
finansowymi:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności finansowej,
• ryzyko stóp procentowych,
• ryzyko walutowe.
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Spółki na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej a także
opisuje cele i politykę związane z zarządzaniem ryzykiem oraz kapitałami.
28.3.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez
klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko
kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności. Spółka R22 S.A. prowadzi działalność na potrzeby
jednostek zależnych lub powiązanych, tak więc ryzyko kredytowe jest znikome.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 47
Poniższa tabela przedstawia strukturę aktywów obrazujących maksymalną ekspozycję Spółki R22 S.A. na
ryzyko kredytowe:
w tys. zł
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki udzielone
16
-
53 255
Należności handlowe
15
338
622
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
198
1 958
Razem
536
55 835
Na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2022 r. nie występowała istotna koncentracja ryzyka
kredytowego.
28.3.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności rozumiane jest jako ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty Spółkę jej zobowiązań
finansowych w dacie ich wymagalności.
Celem działań prowadzonych przez Spółkę w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest ograniczenie
prawdopodobieństwa utraty zdolności do regulowania przez nie zobowiązań. Realizacja działań z zakresu
przyjętej polityki zarządzania płynnością i ryzykiem płynności zakłada zapewnienie zdolności do skutecznego
reagowania na tzw. kryzysy płynności, tj. okresy znacznego zapotrzebowania na środki płynne.
W ramach przyjętej polityki zakłada się zapewnienie dostępności środków pieniężnych na poziomie
pozwalającym na regulowanie zobowiązań w toku normalnej działalności. Realizowane działania umożliwiają
jednocześnie niezakłóconą kontynuację działalności w sytuacjach kryzysu płynności przez okres niezbędny do
uruchomienia awaryjnego planu finansowania, którego celem jest zapewnienie uzupełnienia powstałych
niedoborów.
W zakresie zarządzania płynnością Spółka koncentruje się na szczegółowej analizie kształtowania się
prognozowanych przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności, rotacji należności,
monitoringu rachunków bankowych.
Poniższa tabela przedstawia wymagalność aktywów i zapadalność zobowiązań finansowych R22 S.A.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 48
31.12.2022
Niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umowy
w tys. zł
Wartość
księgowa
Ogółem
poniżej
6 miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 2 lat
od 2
do 5 lat
powyżej
5 lat
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności handlowe
338
338
338
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
198
198
198
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów
(96 203)
(108 885)
(8 502)
(8 387)
(18 106)
(73 890)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(13 915)
(20 759)
(1 014)
(997)
(1 859)
(5 333)
(11 556)
Zobowiązania handlowe
(581)
(581)
(581)
-
-
-
-
Razem ekspozycja na ryzyko płynności
(110 163)
(129 689)
(9 561)
(9 384)
(19 965)
(79 223)
(11 556)
31.12.2021
Niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umowy
w tys. zł
Wartość
księgowa
Ogółem
poniżej
6 miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 2 lat
od 2
do 5 lat
powyżej
5 lat
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
53 255
61 243
799
799
1 598
58 048
-
Należności handlowe
622
622
622
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 958
1 958
1 958
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów
(108 831)
(126 956)
(8 872)
(8 749)
(17 070)
(92 265)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(534)
(571)
(128)
(124)
(213)
(106)
-
Zobowiązania handlowe
(556)
(556)
(556)
-
-
-
-
Razem ekspozycja na ryzyko płynności
(54 086)
(64 260)
(6 177)
(8 074)
(15 685)
(34 323)
-
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 49
28.3.3. Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Spółka związane jest z zawartymi umowami
kredytowymi i pożyczek, które oparte są o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami
rynkowymi (międzybankowymi) – głównie WIBOR 3M, EURIBOR 3M, WIBOR 1M i WIBOR ON.
Poniższa tabela przedstawia ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację
oprocentowanych aktywów i zobowiązań finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp
procentowych:
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Instrumenty o stałej stopie procentowej
Aktywa finansowe
198
55 213
198
55 213
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
Zobowiązania finansowe
(110 118)
(109 365)
(110 118)
(109 365)
Poniższa tabela przedstawia wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy przed opodatkowaniem w
odniesieniu do instrumentów oprocentowanych zmienną stopą procentową
Zysk lub strata
bieżącego okresu
Kapitał własny
w tys. zł
wzrost
o 100
p.b.
spadek
o 100
p.b.
wzrost
o 100
p.b.
spadek
o 100
p.b.
31.12.2022
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
(1 101)
1 101
(1 101)
1 101
Wpływ zmiany stopy procentowej
(1 101)
1 101
(1 101)
1 101
31.12.2021
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
(1 094)
1 094
(1 094)
1 094
Wpływ zmiany stopy procentowej
(1 094)
1 094
(1 094)
1 094
28.3.4. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe, na które eksponowana jest Spółka R22 to ryzyko poniesienia straty z tytułu zmian kursów
walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia ekspozycję na ryzyko walutowe poprzez prezentację aktywów i zobowiązań
wyrażonych w walutach obcych.
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 50
31.12.2022
Wartość
księgowa
w tym wartość
w EUR
wyrażona w
walucie
funkcjonalnej
wpływ ryzyka
waluty EUR na
wynik finansowy
w tys. zł
-1%
1%
Aktywa
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
198
48
-
-
198
48
-
-
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
96 203
13 366
134
(134)
96 203
13 366
134
(134)
31.12.2021
Wartość
księgowa
w tym wartość
w EUR
wyrażona w
walucie
funkcjonalnej
wpływ ryzyka
waluty EUR na
wynik finansowy
w tys. zł
-1%
1%
Aktywa
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 958
14
-
-
Pożyczki udzielone
53 255
20 847
208
(208)
55 213
20 861
208
(208)
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
108 831
16 385
164
(164)
108 831
16 385
164
(164)
29. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek razem
7
(376)
(1 905)
Koszty z tytułu odsetek razem
7
8 768
3 614
Różnice kursowe netto
7
(582)
(3)
Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych
7 810
1 706
Zobowiązania pozostałe
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
42
(133)
Korekta o zmianę stanu zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych
aktywów trwałych
27
(28)
(15)
Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
14
(148)
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 51
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone jednostce zależnej cyber_Folks S.A. (dawniej H88
S.A.)
16
(600)
(12 000)
Pożyczki udzielone jednostce zależnej Oxylion S.A.
16
-
(1 000)
Pożyczki udzielone wykazane w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych
(600)
(13 000)
Spłaty udzielonych pożyczek
Spłaty udzielonych pożyczek przez jednostkę zależną cyber_Folks S.A.
(dawniej H88 S.A.)
16
29 374
10 400
Spłaty udzielonych pożyczek wykazane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
29 374
10 400
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
10
(79)
(117)
Nabycie wartości niematerialnych
12
(315)
(1 127)
Korekta o zobowiązania z tytułu nabycia wartości niematerialnych na
początek okresu
-
15
Korekta o zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
na koniec okresu
27
28
-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(366)
(1 229)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek
(13 150)
(13 088)
Wpływy/(Spłaty) kredytów i pożyczek wykazane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
(13 150)
(13 088)
30. Transakcje ze stronami powiązanymi
30.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej
Transakcje w okresie
Saldo na dzień
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
259
245
-
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
-
15
15
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 52
Transakcje z Członkami Zarządu
Transakcje w okresie
Saldo na dzień
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
584
584
-
-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
-
-
28
27
Wynagrodzenia z tytułu umów o świadczenie usług
/ zobowiązania
200
696
-
-
Przychody ze sprzedaży / Należności handlowe
164
-
32
-
30.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności i są dokonywane
na warunkach rynkowych.
Transakcje w okresie
Saldo na dzień
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży / Należności handlowe
4 557
3 805
179
539
jednostki zależne
4 305
3 720
136
430
jednostki stowarzyszone
114
79
13
82
pozostałe podmioty powiązane
138
6
30
27
Pozostałe przychody / Należności inne
18 822
26 489
107
71
jednostki zależne
18 780
26 394
-
-
pozostałe podmioty powiązane
42
95
107
71
Odsetki od pożyczek / Pożyczki udzielone
369
1 905
-
53 255
jednostki zależne
369
1 905
-
53 255
Zakupy / Zobowiązania handlowe
67
30
22
2
jednostki zależne
17
28
22
2
pozostałe podmioty powiązane
-
2
-
-
Zakupy / Zobowiązania finansowe
306
275
-
638
jednostki zależne
306
275
-
638
Zakupy / Zobowiązania inwestycyjne
-
-
-
15
jednostki zależne
-
-
-
-
pozostałe podmioty powiązane
-
-
-
15
Kaucje zapłacone
-
-
100
100
jednostki zależne
-
-
100
100
Odsetki zapłacone od pożyczek / Pożyczki
otrzymane
-
34
-
-
jednostki zależne
-
34
-
-
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi obejmują transakcje z B88 Holding Spider spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością S.K.A., Spider Sp. z o.o., Inotel Biznes Spider Sp. z o.o. S.K.A. oraz Lyke Sp. z o.o.
powiązane na podstawie MSR 24 par. 9 b) vi).
W pozycji przychody pozostałe od jednostek zależnych zaprezentowano przychód z tytułu otrzymanej
dywidendy od cyber_Folks S.A. w kwocie 17 989 tys. zł oraz Oxylion S.A. w kwocie 791 tys. zł (nota 7).
R22 S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe R22 S.A.
za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 9-53 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 53
31. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
w tys. zł
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Obowiązkowe badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych
285
215
Usługi atestacyjne, w tym przeglądy jednostkowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych*
123
80
Pozostałe usługi
-
15
Razem
408
310
* usługi atestacyjne obejmują wynagrodzenie za przegląd śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych
oraz ocenę sprawozdania Rady Nadzorczej z wynagrodzeń Członków Zarzadu i Rady Nadzorczej
32. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Połączenie jednostki zależnej Vercom S.A. z UAB "Mlr grup"
W dniu 1 lutego 2023 r. nastąpiła rejestracja połączenia Spółki z UAB "Mlr grup" spółki utworzonej zgodnie z
prawem litewskim, z siedzibą w Wilnie, adres: Mindaugo str. 1A-57, LT-03108 Wilno, Litwa, wpisanej do
rejestru przedsiębiorstw Państwowego Centrum Rejestrów Litwy pod numerem 302942057, numer
identyfikatora dla celów podatkowych: LT100007448516 (Spółka Przejmowana) w rejestrze przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego właściwym dla Spółki Przejmującej.
Tym samym, w Dniu Połączenia nastąpiło przeniesienie na Spółkę Przejmującą całego majątku Spółki
Przejmowanej, wstąpienie przez Spółkę Przejmującą we wszystkie prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej
oraz rozwiązanie Spółki Przejmowanej bez przeprowadzania jej likwidacji. Zważywszy, że Spółka Przejmująca
była jedynym wspólnikiem Spółki Przejmowanej, połączenie nastąpiło bez podwyższania kapitału zakładowego
i zmiany statutu Spółki Przejmującej.