cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2024 r.
Poznań, 17 marca 2025 r.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
2
Spis treści
Spis treści..................................................................................................................................................................... 2
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów .............................................. 5
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................. 6
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................... 7
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ......................................................................................... 9
Noty do jednostkowego sprawozdania finansowego ............................................................................................. 10
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................. 10
1.1. Informacje ogólne dotyczące cyber_Folks S.A. ........................................................................................10
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza ...........................................................................................................................10
1.3. Przedmiot działalności ...............................................................................................................................11
1.4. Wykaz jednostek zależnych .......................................................................................................................12
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych ...........................................................................................................15
1.6. Rok obrotowy ............................................................................................................................................15
1.7. Zatwierdzenie do publikacji .......................................................................................................................15
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................... 15
2.1. Oświadczenie o zgodności .........................................................................................................................15
2.2. Stosowane zasady rachunkowości .............................................................................................................16
2.3. Kontynuacja działalności ...........................................................................................................................16
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji ..................................................................................................17
3. Opis ważniejszych zasad rachunkowości ....................................................................................................... 17
3.1. Połączenia/nabycia jednostek gospodarczych ...........................................................................................17
3.2. Metody wyceny inwestycji w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych ............18
3.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych .......................................18
3.4. Rzeczowe aktywa trwałe ...........................................................................................................................18
3.5. Wartość firmy ............................................................................................................................................19
3.6. Znaki towarowe .........................................................................................................................................20
3.7. Relacje z klientami ....................................................................................................................................20
3.8. Koszty prac badawczych i rozwojowych oraz oprogramowanie wewnętrznie wytworzone .....................21
3.9. Inne wartości niematerialne .......................................................................................................................21
3.10. Utrata wartości aktywów niefinansowych .................................................................................................22
3.11. Przychody i koszty finansowe ...................................................................................................................22
3.12. Instrumenty finansowe ...............................................................................................................................22
3.13. Pozostałe aktywa .......................................................................................................................................23
3.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...........................................................................................................23
3.15. Aktywa trwałe lub grupy do zbycia przeznaczone do sprzedaży ...............................................................24
3.16. Kapitały .....................................................................................................................................................24
3.16.1. Kapitał podstawowy .............................................................................................................................24
3.16.2. Kapitał zapasowy .................................................................................................................................24
3.16.3. Kapitał rezerwowy ...............................................................................................................................24
3.17. Akcje własne ..............................................................................................................................................24
3.18. Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy) ..................................................................25
3.19. Świadczenia pracownicze ..........................................................................................................................26
3.20. Płatności w formie akcji ............................................................................................................................26
3.21. Rezerwy .....................................................................................................................................................26
3.22. Ujmowanie przychodów ............................................................................................................................26
3.23. Segmenty operacyjne .................................................................................................................................26
3.24. Działalność zaniechana ..............................................................................................................................27
3.25. Prawo do użytkowania aktywów/Leasing MSSF 16 .................................................................................27
3.26. Stanowisko odnośnie nowych standardów i interpretacji MSSF ...............................................................28
4. Ważne oszacowania i założenia ....................................................................................................................... 30
5. Segmenty operacyjne ........................................................................................................................................ 31
6. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................... 34
7. Koszty świadczeń pracowniczych ................................................................................................................... 36
8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ....................................................................................................... 37
9. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów ...................................................................................................... 37
10. Przychody i koszty finansowe .......................................................................................................................... 38
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
3
11. EBITDA Operacyjna........................................................................................................................................ 39
12. Podatek dochodowy .......................................................................................................................................... 39
13. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.................................................................. 41
14. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................................. 43
15. Prawo do korzystania z aktywów .................................................................................................................... 45
16. Wartości niematerialne i wartość firmy ......................................................................................................... 47
17. Testy na utratę wartości ................................................................................................................................... 50
18. Inwestycje w jednostki zależne ........................................................................................................................ 51
19. Inwestycje w jednostki stowarzyszone............................................................................................................ 53
20. Połączenie jednostek ......................................................................................................................................... 53
21. Należności handlowe ......................................................................................................................................... 55
22. Pożyczki udzielone ............................................................................................................................................ 56
23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................. 56
24. Należności z tytułu leasingu ............................................................................................................................. 57
25. Pozostałe aktywa ............................................................................................................................................... 57
26. Kapitał podstawowy i rezerwowy ................................................................................................................... 58
27. Akcje własne ...................................................................................................................................................... 60
28. Zysk/ (Strata) na akcję ..................................................................................................................................... 61
29. Podział zysku ..................................................................................................................................................... 62
30. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów ......................................................................... 63
31. Zobowiązania z tytułu leasingu ....................................................................................................................... 66
32. Zobowiązania handlowe ................................................................................................................................... 66
33. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ......................................................................................... 66
34. Zobowiązania pozostałe ................................................................................................................................... 66
35. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje ..................................................................................... 67
36. Instrumenty finansowe ..................................................................................................................................... 67
36.1. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych ....................................................................................67
36.2. Zarządzanie kapitałem ...............................................................................................................................69
36.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym ...........................................................................................................70
36.3.1. Ryzyko kredytowe ...............................................................................................................................70
36.3.2. Ryzyko płynności .................................................................................................................................71
36.3.3. Ryzyko stóp procentowych ..................................................................................................................73
36.3.4. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................74
37. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych.................................................................. 75
38. Transakcje ze stronami powiązanymi ............................................................................................................ 77
38.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym ................................................................................77
38.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi ................................................................................78
39. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji ........................................................................................ 80
40. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ..................................... 81
41. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym ............................................................................................................. 82
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
4
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską zgodnie z
art. 45 ust. 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na
jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) i zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd cyber_Folks S.A. w dniu 17 marca 2025 r.
Członkowie Zarządu:
Prezes Zarządu Jakub Dwernicki …………………………………………………...........
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Wiceprezes Zarządu Robert Stasik …………………………………………………...........
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Członek Zarządu Katarzyna Juszkiewicz …………………………………………………...........
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Członek Zarządu Konrad Kowalski …………………………………………………...........
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Członek Zarządu Artur Pajkert …………………………………………………...........
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Poznań, dnia 17 marca 2025 r.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi
stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 5
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
Za rok obrotowy
Nota
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
6
121 760
45 331
Pozostałe przychody operacyjne
8
43
1
Amortyzacja
(14 886)
(6 596)
Usługi obce
(40 321)
(16 514)
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:
7
(28 792)
(12 922)
- koszt wynagrodzeń związany z programem motywacyjnym
39
(2 291)
(1 474)
Zużycie materiałów i energii
(4 299)
(1 829)
Podatki i opłaty
(531)
(166)
Pozostałe koszty operacyjne
8
(320)
(266)
Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
-
22
Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów
trwałych
9
(21)
-
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
9
(141)
(33)
Zysk/Strata na działalności operacyjnej
32 492
7 028
Przychody finansowe
10
87 329
33 850
Koszty finansowe
10
(13 453)
(13 006)
Przychody finansowe netto
73 876
20 844
Zysk przed opodatkowaniem
106 368
27 872
Podatek dochodowy
12
(11 559)
156
Zysk netto
94 809
28 028
Inne całkowite dochody netto
-
-
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy
94 809
28 028
Średnia ważona liczba akcji
28
14 140 565
14 127 453
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji
28
14 150 259
14 148 887
Zysk netto na akcję
Podstawowy
28
6,70
1,98
Rozwodniony
28
6,70
1,98
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część
jednostkowego sprawozdania finansowego 6
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Na dzień
Nota
31.12.2024
31.12.2023
14
2 609
875
15
27 522
27 794
16
130 028
104 763
18
144 936
160 601
19
26 002
53 468
22
160
170
24
629
-
13
32
602
25
283
511
332 201
348 784
21
496
1 453
24
1 356
-
12
986
-
22
184
6 034
23
27 152
998
25
42 276
1 921
72 450
10 406
404 651
359 190
26
284
284
113 552
113 577
209 494
209 494
106
131
(96 048)
(96 048)
26
10 021
4 300
39
3 765
1 474
27
(7 417)
(1 696)
97 912
28 251
218 117
146 190
30
80 054
104 314
31
21 374
21 300
6
392
277
34
516
-
102 336
125 891
30
27 800
45 523
31
7 947
6 171
32
7 266
6 536
6
34 614
24 264
-
337
33
2 692
2 008
34
3 879
2 270
84 198
87 109
186 534
213 000
404 651
359 190
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 7
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
Kapitał zapasowy, w tym:
Nota
Kapitał
podstawowy
z nadwyżki
ceny
emisyjnej nad
wartością
nominalną
z
odpisów
z zysku
pozostały
Kapitał z
tytułu
płatności w
formie
akcji
Kapitał
rezerwowy
Akcje
własne
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
Stan na dzień 1 stycznia 2024 r.
284
209 494
131
(96 048)
1 474
4 300
(1 696)
28 251
146 190
Zysk netto
-
-
-
-
-
-
-
94 809
94 809
Całkowite dochody w okresie
-
-
-
-
-
-
-
94 809
94 809
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale
własnym
Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
29
-
-
6 775
-
-
-
-
(6 775)
-
Wypłata dywidendy
29
-
-
-
-
-
-
-
(21 253)
(21 253)
Utworzenie kapitału rezerwowego
26
-
-
(6 800)
-
-
6 800
-
-
-
Skup akcji własnych
27
-
-
-
-
-
-
(6 800)
-
(6 800)
Kapitał z połączenia z jednostkami zależnymi Zenbox Sp. z o.o. i
Otree Sp. z o.o.
20
-
-
-
-
-
-
-
2 880
2 880
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji
39
-
-
-
-
2 291
-
-
-
2 291
Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego
27
-
-
-
-
-
(1 079)
1 079
-
-
Razem zmiany w kapitale własnym
-
-
(25)
-
2 291
5 721
(5 721)
69 661
71 927
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
284
209 494
106
(96 048)
3 765
10 021
(7 417)
97 912
218 117
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 8
Za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Kapitał zapasowy, w tym:
Kapitał
podstawowy
z nadwyżki
ceny
emisyjnej nad
wartością
nominalną
z odpisów
z zysku
pozostały
Kapitał z
tytułu
płatności w
formie akcji
Kapitał
rezerwowy
Akcje
własne
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.
284
209 270
6 588
-
-
4 300
(4 090)
6 922
223 274
Zysk netto
-
-
-
-
-
28 028
28 028
Całkowite dochody w okresie
-
-
-
-
-
-
-
28 028
28 028
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale
własnym
Wypłata dywidendy
-
-
(6 457)
-
-
-
-
(6 699)
(13 156)
Sprzedaż akcji własnych
-
224
-
-
-
-
2 394
-
2 618
Kapitał z połączenia z jednostką zależną cyber_Folks S.A.
-
-
-
(96 048)
-
-
-
-
(96 048)
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji
-
-
-
-
1 474
-
-
-
1 474
Razem zmiany w kapitale własnym
284
209 494
131
(96 048)
1 474
4 300
(1 696)
223
118 162
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
284
209 494
131
(96 048)
1 474
4 300
(1 696)
28 251
146 190
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitału zapasowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część
jednostkowego sprawozdania finansowego 9
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Za rok obrotowy
Nota
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za okres sprawozdawczy
94 809
28 028
Korekty:
- Podatek dochodowy
12
11 559
(156)
- Amortyzacja
14 886
6 596
- Zysk ze sprzedaży akcji jednostki stowarzyszonej
19
(63 942)
-
- Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
-
(22)
- Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych
9
21
-
- Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych netto
10
11 306
11 730
- Dywidendy
10
(21 507)
(32 648)
- Strata z likwidacji jednostki zależnej
18
218
-
- Kapitał z wyceny programu motywacyjnego
39
2 291
1 474
- Wycena instrumentów finansowych
-
60
49 641
15 061
Zmiana stanu:
- Należności handlowych
1 143
122
- Pozostałych aktywów
(70)
3 534
- Zobowiązań handlowych
637
1 586
- Zobowiązań pozostałych
826
(45)
- Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
451
(17)
- Zobowiązań z tytułu umów z klientami
6 811
2 112
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
59 438
22 355
Podatek otrzymany (zapłacony)
(374)
(4 785)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
59 065
17 570
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane
1 516
-
Pożyczki udzielone
22
(13)
(14 016)
Spłaty udzielonych pożyczek
22
1 350
11 235
Wpływy z tytułu leasingu udzielonego
765
-
Dywidendy otrzymane
10
21 364
32 648
Wpływy z tytułu sprzedaży akcji w jednostce stowarzyszonej
19
82 039
-
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
19
(2 800)
-
Wpływy z tytułu sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
-
22
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych
14,16
(13 240)
(3 779)
Wydatki na nabycie jednostek zależnych
18
(40 363)
(3 658)
Środki pieniężne nabyte w wyniku połączenia z jednostką zależną
20
69
2 840
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
50 687
25 292
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dywidendy na rzecz właścicieli
29
(21 253)
(13 156)
Wydatki na nabycie akcji własnych
27
(6 800)
-
Wpływy ze sprzedaży akcji własnych
-
2 618
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
30
7 215
7 566
Spłaty kredytów i pożyczek
30
(42 202)
(24 056)
Odsetki zapłacone
(12 633)
(12 338)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
(7 924)
(2 696)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
(83 597)
(42 062)
Przepływy pieniężne netto ogółem
26 154
800
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
26 154
800
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
23
998
198
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
23
27 152
998
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 10
Noty do jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje ogólne dotyczące cyber_Folks S.A.
cyber_Folks S.A. („Spółka”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017 r., a w dniu 6 lipca
2017 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań
Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS
0000685595. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu przy ul. Wierzbięcice 1B, Polska.
Akcje Spółki cyber_Folks S.A. są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie
S.A. („GPW”) w systemie notowań ciągłych.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej cyber_Folks (dawniej Grupy Kapitałowej R22) („Grupa”,
„Grupa Kapitałowa”).
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania
finansowego do publikacji wchodzili:
• Jakub Dwernicki - Prezes Zarządu,
• Robert Stasik - Wiceprezes Zarządu,
• Katarzyna Juszkiewicz – Członek Zarządu,
• Konrad Kowalski – Członek Zarządu,
• Artur Pajkert – Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia jednostkowego
sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
• Jacek Duch,
• Wojciech Cellary,
• Magdalena Dwernicka,
• Katarzyna Zimnicka-Jankowska,
• Kamil Pałyska.
Zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 11
1.3. Przedmiot działalności
Do dnia połączenia Spółki z jej jednostką zależną tj. ówczesną spółką cyber_Folks S.A., tj. 31 lipca 2023 r.
głównym przedmiotem działalności Spółki było:
• funkcjonowanie jako spółka holdingowa skupiająca pod swoją kontrolą spółki technologiczne, których
działalność opiera się na skalowalnych usługach oferowanych w modelu abonamentowym oraz SaaS
(ang. Software as a Service), funkcjonujące w ramach całego łańcucha wartości – od tworzenia
własnych rozwiązań, przez ich utrzymanie od strony technologicznej, po kompleksową sprzedaż i
obsługę klienta.
• świadczenie usług księgowo-kadrowych oraz finansowych i administracyjnych wobec podmiotów
z Grupy Kapitałowej.
• świadczenie usług programistycznych oraz wytwarzanie i sprzedaż oprogramowania do podmiotów
z Grupy Kapitałowej.
W związku z połączeniem w dniu 31 lipca 2023 r. z jednostką zależną przedmiot działalności Spółki rozszerzył
się o segment cyber_Folks, w ramach którego Spółka wspiera klientów w efektywnym rozwijaniu ich
obecności w Internecie poprzez m.in. świadczenie usług hostingowych, sprzedaż i transfer domen, a także
dostarczanie narzędzi do tworzenia, prowadzenia i rozwoju sklepów internetowych. Wraz z funkcjonowaniem
jako spółka holdingowa, stanowi to obecnie główny przedmiot działalności Spółki.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 12
1.4. Wykaz jednostek zależnych
Nazwa jednostki
Miejsce prowadzenia
działalności
Udział bezpośredni /
pośredni na dzień
31 grudnia 2024
Udział bezpośredni /
pośredni na dzień
31 grudnia 2023
Segment: CPaaS
Vercom S.A.
1
Poznań, PL
50,18%
50,23%
Redgroup Sp. z o.o.
Poznań, PL
50,18%
50,23%
NIRO Media Group Sp. z o.o.
Poznań, PL
50,18%
50,23%
PromoSMS Sp. z o.o.
Rybnik, PL
50,18%
50,23%
EPSO Group Sp. z o.o.
Warszawa, PL
50,18%
50,23%
Leadstream Sp. z o.o.
Warszawa, PL
50,18%
50,23%
Messageflow.com GmbH
Berlin, DE
50,18%
50,23%
ProfiSMS s.r.o.
10
Praga, CZ
50,18%
50,23%
SMSBrana s.r.o.
10
Praga, CZ
-
50,23%
Freshmail Sp. z o.o.
Kraków, PL
50,18%
50,23%
Freshplanners Sp. z o.o.
Kraków, PL
50,18%
50,23%
PushPushGo Sp. z o.o.
Kraków, PL
33,83%
33,87%
MailerCheck, Inc
Delaware, USA
50,18%
50,23%
MailerSend, Inc
Delaware, USA
50,18%
50,23%
MailerLite Ltd
Dublin, IE
50,18%
50,23%
MailerLite, Inc
Delaware, USA
50,18%
50,23%
Digiad Sp. z o.o.
Poznań, PL
50,18%
50,23%
Oxylion Sp. z o.o.
9
Poznań, PL
50,18%
50,23%
Appchance Group Sp. z o.o.
Poznań, PL
26,12%
26,15%
Center.ai Sp. z o.o. ⁶
Poznań, PL
26,12%
26,70%
Zentoshop Sp. z o.o.
8
Poznań, PL
50,18%
50,23%
Segment: cyber_Folks
H88 Hosting S.R.L.
2
Bukareszt, RO
-
100,00%
cyber_Folks S.R.L. (dawniej H88 Web Hosting
S.R.L.)
2
Bukareszt, RO
84,00%
84,00%
Hostvision S.R.L.
Kluż-Napoka, RO
84,00%
84,00%
Skale Tech Web S.R.L.
Kluż-Napoka, RO
84,00%
84,00%
H88 Hosting d.o.o.
3
Durdevac, HR
-
100,00%
cyber_Folks d.o.o. (dawniej Avalon d.o.o.)
3
Zagrzeb, HR
100,00%
100,00%
Zenbox Sp. z o.o.
4
Poznań, PL
-
100,00%
Otree Sp. z o.o.
4
Poznań, PL
-
100,00%
cyber_Folks, Inc.
7
Delaware, USA
100,00%
-
Segment: SAAS
Blugento S.A.
Kluż-Napoka, RO
45,84%
45,84%
Poziom korporacyjny
Rockdrop Holdings Ltd. ⁵
Nikozja, CY
100,00%
100,00%
(1)
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka posiadała 50,18% głosów na Walnym Zgromadzeniu Vercom S.A. i
50,35%-owy udział w kapitale zakładowym tej jednostki zależnej z uwzględnieniem jej akcji własnych.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartości te kształtowały się odpowiednio 50,23% i 50,44%.
W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2024 r. miały miejsce następujące zmiany w zakresie
jednostek zależnych:
Zmiana nazwy H88 Web Hosting S.R.L. na cyber_Folks S.R.L. oraz połączenie na rynku rumuńskim
(2)
W dniu 15 lutego 2024 r. jednostka pośrednio zależna od Spółki tj. H88 Web Hosting S.R.L. zmieniła nazwę na
cyber_Folks S.R.L. Ponadto w dniu 4 października 2024 r. nastąpiła rejestracja połączenia jednostki zależnej
H88 Hosting S.R.L. ze spółką od niej zależną cyber_Folks S.R.L., w której H88 Hosting S.R.L. posiadała
bezpośrednio 84% udziałów w kapitale zakładowym. Po połączeniu cyber_Folks S.A. zamiast udziałów w
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 13
H88 Hosting S.R.L. posiada bezpośrednio 84% udziałów w cyber_Folks S.R.L. Szczegóły transakcji zostały
przedstawione w nocie 18.
Nabycie udziałów cyber_Folks d.o.o. (dawniej Avalon d.o.o.) oraz likwidacja spółki H88 Hosting d.o.o.
(3)
W dniu 1 marca 2024 r. Spółka cyber_Folks S.A. nabyła od jednostki zależnej H88 Hosting d.o.o. 100%
udziałów w jednostce zależnej Avalon d.o.o. W dniu 13 marca 2024 r. jednostka zależna Avalon d.o.o. zmieniła
nazwę na cyber_Folks d.o.o. Następnie w dniu 16 września 2024 r. nastąpiła likwidacja spółki H88 Hosting
d.o.o. Przeprowadzone działania mają na celu szybszą konwersję zysku cyber_Folks d.o.o. (dawniej Avalon
d.o.o.) na dywidendę dla akcjonariuszy cyber_Folks S.A., a szczegóły transakcji zostały przedstawione
w nocie 18.
Połączenie cyber_Folks S.A. z jej jednoosobowymi spółkami Zenbox Sp. z o.o. i Otree Sp. z o.o.
(4)
W dniu 1 lipca 2024 r. zarejestrowane zostało połączenie cyber_Folks S.A. jako Spółki Przejmującej z jej
jednostkami zależnymi:
a) Zenbox Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem KRS 0000414281,
b) Otree Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem KRS 0000666544,
zwane dalej łącznie "Spółkami Przejmowanymi”. W związku z tym, że Spółka Przejmująca posiadała wszystkie
udziały Spółek Przejmowanych plan połączenia miał zgodnie z art. 516 §6 KSH charakter uproszczony. Wpływ
połączenia na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe został zaprezentowany w nocie 20.
Utworzenie nowej jednostki na rynku amerykańskim
(7)
W dniu 6 września 2024 r. zarejestrowana została nowa spółka pod nazwą cyber_Folks, Inc. z siedzibą w
Delaware w USA. Akcje nowo powstałej jednostki zostały w całości objęte przez Spółkę. Kapitał akcyjny
cyber_Folks, Inc. wyniósł 30 tys. USD i został w całości opłacony.
Zawarcie przedwstępnej umowy nabycia akcji Shoper S.A.
W dniu 29 listopada 2024 roku Spółka zawarła z MODHAUS Sp. z o.o., K_K Fundacją Rodzinną, R_E
Fundacją Rodzinną, KFF Holding SCSp oraz V4C Poland Plus Fund S.C.A. SICAV FIAR przedwstępną
umowę zakupu 14 039 145 akcji Shoper S.A., stanowiących 49,9% w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie
głosów, za łączną cenę 547 527 tys. zł. Umowa uwarunkowana była uzyskaniem przez Spółkę zgody Prezesa
Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów. Na poczet ceny sprzedaży Spółka dokonała wpłaty na rzecz
każdego ze Sprzedających zadatku w kwocie po 8 000 tys. zł. tj. w łącznej kwocie 40 000 tys. zł.
Pozostałe zmiany w Grupie Kapitałowej mające miejsce w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia
2024 r., które nie miały wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe opisano poniżej:
Decyzja o likwidacji spółki zależnej Rockdrop Holdings Limited
(5)
Zarząd Spółki cyber_Folks S.A. podjął decyzję o likwidacji cypryjskiej spółki zależnej Rockdrop Holdings Ltd.,
w której Spółka posiada bezpośrednio 100% udziałów oraz 100% głosów w kapitale zakładowym. Proces
wyrejestrowania spółki został rozpoczęty w dniu 5 sierpnia 2024 r.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 14
Sprzedaż udziałów w jednostce zależnej Center.ai Sp. z o.o. w ramach Grupy
(6)
W dniu 7 czerwca 2024 r. jednostka zależna Vercom S.A. dokonała sprzedaży do jednostki zależnej Appchance
Group Sp. z o.o. 46 udziałów spółce Center.ai Sp. z o.o. (tj. 2,3% udziałów Center.ai Sp. z o.o.) za kwotę
2,3 tys. zł. W efekcie przeprowadzonej transakcji nieznacznie zmieniła się struktura Grupy Kapitałowej.
Appchance Sp. z o.o. posiada obecnie 100% udziałów w Center.ai Sp. z o.o.
Zakup / sprzedaż udziałów Zentoshop Sp. z o.o. w ramach Grupy
(8)
W dniu 10 października 2024 r. jednostka zależna Vercom S.A. nabyła od swojej jednostki zależnej tj. Redgroup
Sp. z o.o. udziały w jednostce Zentoshop Sp. z o.o. uprawniające do 100% udziału w jej kapitale własnym.
Zmiana formy prawnej jednostki zależnej Oxylion
(9)
W dniu 31 października 2024 r. Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę formy prawnej jednostki zależnej Oxylion
ze spółki akcyjnej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
Połączenie jednostek na rynku czeskim
(10)
W dniu 1 listopada 2024 r. nastąpiło połączenie dwóch czeskich jednostek zależnych Profi SMS s.r.o. oraz
SMSBrana s.r.o., gdzie jednostką przejmującą była ProfiSMS s.r.o.
Po dniu sprawozdawczym miały miejsce następujące zmiany w Grupie Kapitałowej:
Nabycie akcji Shoper S.A.
W dniu 29 stycznia 2025 r. Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów wydał zgodę na
przeprowadzanie transakcji nabycia akcji Shoper S.A. przez cyber_Folks S.A. W związku z tym, w dniu
4 lutego 2025 r. zawarte zostały przyrzeczone umowy sprzedaży 14.039.145 akcji spółki Shoper S.A.,
stanowiących 49,9% w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów. Łączna cena sprzedaży wyniosła
547 527 tys. zł. Rozliczenie transakcji pakietowych nastąpiło w dniu 5 lutego 2025 r.
Wraz z rozliczeniem transakcji, Spółka przejęła kontrolę nad spółką Shoper S.A. oraz jej jednostkami
zależnymi: APILO Sp. z o.o. oraz Sempire Europe Sp. z o.o.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 15
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych
Nazwa jednostki
Miejsce prowadzenia
działalności
Udział
w jednostkach
stowarzyszonych
na dzień
31 grudnia 2024
Udział
w jednostkach
stowarzyszonych
na dzień
31 grudnia 2023
Segment: SAAS
Profitroom S.A.
2
Poznań, PL
-
33,34%
Sellintegro Sp. z o.o.
1
Wrocław, PL
45,21%
36,96%
(1)
W dniu 29 stycznia 2024 r. Spółka nabyła 25 dodatkowych udziałów jednostki stowarzyszonej
Sellintegro Sp. z o.o., a w dniu 30 kwietnia 2024 r. kolejne 25 udziałów, zwiększając swój udział w głosach do
45,21%. Łączna wartość obu transakcji wyniosła 2 800 tys. zł.
(2)
W dniu 5 lipca 2024 r. nastąpiła sprzedaż akcji w jednostce stowarzyszonej Profitroom S.A. Szczegóły
transakcji zostały przedstawione w nocie nr 19.
1.6. Rok obrotowy
Rok obrotowy Spółki rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2024 r. i zakończył się z dniem 31 grudnia 2024 r. Poprzedni
rok obrotowy rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2023 r. i zakończył się z dniem 31 grudnia 2023 r.
W związku z połączeniem Spółki w dniu 31 lipca 2023 r. z jej jednostką zależną rok podatkowy stał się rozbieżny
z rokiem obrotowym. Obecny rok podatkowy rozpoczął się 1 sierpnia 2023 r. i zakończył się z dniem
31 grudnia 2024 r. Poprzedni rok podatkowy Spółki rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2023 r. i zakończył się z
dniem 31 lipca 2023 r. (dzień połączenia).
1.7. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 17 marca 2025 r.
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(„MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami, zatwierdzonymi przez Unię Europejską i ogłoszonymi w
formie rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF UE”, „Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości
Finansowej UE”).
Standardy MSSF UE składają się z:
a) Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej,
b) Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz
c) Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego z
wyjątkiem instrumentów finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 16
instrumentów pochodnych w rachunkowości zabezpieczeń, które wyceniane są według wartości godziwej.
2.2. Stosowane zasady rachunkowości
Przedstawione w nocie 3 istotne zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły we wszystkich
prezentowanych okresach.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej cyber_Folks S.A. zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podmioty, w których Spółka posiada pośrednio lub
bezpośrednio udziały, w co najmniej połowie praw głosu lub w inny sposób sprawuje kontrolę, zostały objęte
konsolidacją. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej cyber_Folks S.A. zostało
sporządzone i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w tym samym dniu, co niniejsze jednostkowe
sprawozdanie finansowe.
Czytelnicy jednostkowego sprawozdania finansowego cyber_Folks S.A. powinni czytać je łącznie ze
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej cyber_Folks S.A. za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2024 r. w celu uzyskania pełnej informacji na temat sytuacji finansowej oraz wyniku
finansowego Grupy jako całości.
2.3. Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez cyber_Folks S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia
2024 r. zobowiązania krótkoterminowe przewyższały aktywa obrotowe Spółki o kwotę 11 748 tys. zł (na dzień
31 grudnia 2023 r. zobowiązania krótkoterminowe przewyższały aktywa obrotowe o 76 703 tys. zł). W ocenie
Zarządu Spółki nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi nie rodzi zagrożenia dla
utrzymania bieżącej płynności, a wynika głównie ze specyfiki działalności operacyjnej, modelu biznesowego i
dynamiki rozwoju poszczególnych segmentów działalności:
a) Jedną z głównych pozycji zobowiązań krótkoterminowych stanowią zobowiązania z tytułu umów z
klientami w kwocie 34 614 tys. zł, będące w swej istocie rozliczeniem przedpłaconych przez klientów usług,
głównie hostingowych. Przedpłacone z góry, najczęściej na okres 12 miesięcy, usługi w toku normalnej
działalności rodzą po stronie Spółki zobowiązanie do świadczenia usług na rzecz klientów, nie zaś zwrotu
wpłaconych przez klientów środków pieniężnych. Zatem zobowiązania wobec klientów mają charakter
niepieniężny i zostaną ujęte w przychodach ze sprzedaży w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Na realizowanych kontraktach Spółka uzyskuje dodatnie marże;
b) Spółka pokrywa ewentualne niedobory z bieżących wpływów środków pieniężnych z działalności
operacyjnej, w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2024 r. wygenerowane z działalności
operacyjnej przepływy wyniosły 59 065 tys. zł;
c) Spółka na dzień sprawozdawczy dysponuje niewykorzystanym limitem w rachunku bieżącym w kwocie
10 mln zł;
d) Ponadto, na dzień sprawozdawczy Spółka spełnia wszystkie kowenanty wynikające z umów kredytowych.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 17
Mając na uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do
publikacji Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania
działalności przez Spółkę.
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest
złoty polski (PLN).
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji wyrażonych w walutach innych niż PLN na
dzień sprawozdawczy:
waluta
Na dzień
Za rok obrotowy
31.12.2024
31.12.2023
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
EUR
4,2730
4,3480
4,3042
4,5284
USD
4,1012
3,9350
3,9853
4,1823
RON
0,8589
0,8742
0,8652
0,9145
CZK
0,1699
0,1759
0,1712
0,1889
3. Opis ważniejszych zasad rachunkowości
Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF UE. Przedstawione w niniejszej nocie
zasady rachunkowości stosowane były, we wszystkich prezentowanych okresach, w sposób ciągły.
3.1. Połączenia/nabycia jednostek gospodarczych
Połączenie jednostek gospodarczych to połączenie odrębnych jednostek lub przedsięwzięć w jedną jednostkę
sprawozdawczą. Połączenie jednostek, za wyjątkiem połączenia pod wspólną kontrolą, które skutkuje objęciem
kontroli przez Spółkę rozlicza się metodą nabycia. Koszt połączenia ustala się jako sumę wartości godziwej, na
dzień wymiany, aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie oraz instrumentów
kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą w zamian za kontrolę nad jednostką przejmowaną,
oraz wszelkich kosztów, które można bezpośrednio przypisać połączeniu jednostek gospodarczych.
Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach
połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia.
Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziałów w możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywach netto ujmuje się, jako wartość firmy. Jeżeli koszt połączenia jest niższy od wartości godziwej aktywów
netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych
całkowitych dochodów.
Transakcje połączeń dokonywane pod wspólną kontrolą rozliczane są odpowiednio do sensu ekonomicznego
danej transakcji. W 2024 r. miało miejsce połączenie Spółki z jej jednostkami zależnymi Otree Sp. z o.o. oraz
Zenbox Sp. z o.o. Szczegółowy opis transakcji, jej sens ekonomiczny oraz sposób rozliczenia w księgach został
zaprezentowany w nocie 20.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 18
3.2. Metody wyceny inwestycji w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania ich polityką
finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach
stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy Spółka kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie i wpływ
potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają
pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Spółkę. Przestaje się je konsolidować z dniem
ustania kontroli.
Jednostki współkontrolowane to wszystkie jednostki, w których na podstawie ustaleń umownych Spółka
sprawuje kontrolę wspólnie z innymi podmiotami.
Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz których nie
kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących.
Dla podmiotów, których udziały posiada Spółka wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości inwestycji obciąża koszty finansowe.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość
całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość inwestycji
i podlega zaliczeniu do przychodów finansowych.
3.3. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną
według kursu z dnia transakcji, z wyłączeniem transakcji polegających na zasilaniu rachunku bankowego, które
wyceniane są po kursie faktycznie zastosowanym przez bank. Na koniec okresu sprawozdawczego wyrażone w
walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia (średni kurs NBP
obowiązujący na dzień wyceny). Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia
transakcji w walucie obcej oraz wyceny aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu natomiast zyski lub straty z tytułu różnic kursowych
dotyczących rzeczowych aktywów trwałych w budowie ujmuje się w nakładach na rzeczowe aktywa trwałe
w budowie.
3.4. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego
o skumulowaną amortyzację oraz skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze
nakłady uwzględnia się w wartości księgowej danego rzeczowego aktywa trwałego lub ujmuje, jako odrębne
rzeczowe aktywo trwałe (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej
pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć.
Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do zysków lub strat w okresie obrotowym,
w którym je poniesiono.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie i grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych rzeczowych
aktywów trwałych nalicza się metodą liniową przez oszacowany okres użytkowania. Podstawę naliczania
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 19
amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość końcową, jeżeli jest istotna. Każda istotna
część składowa pozycji rzeczowego aktywa trwałego o różnym okresie użytkowania amortyzowana jest osobno.
Wynajmowany obcy środek trwały jest ujmowany i prezentowany jako prawo do korzystania z aktywów
zgodnie z notą 3.25, a poniesione przez Spółkę nakłady związane z tym prawem wprowadza się do ewidencji w
odpowiedniej kategorii rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z ich przeznaczeniem.
Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych wynoszą:
• budynki i budowle 2,5% - 4,5%
• maszyny i urządzenia techniczne 10% - 30,0%
• środki transportu 14% - 20,0%
• pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 7,0% - 20,0%
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się co najmniej
raz w roku. Każda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje zmianę prospektywną odpisów
amortyzacyjnych.
Co najmniej na każdy dzień sprawozdawczy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na
możliwość utraty wartości składników aktywów. W przypadku stwierdzenia istnienia przesłanek przeprowadza
się test na utratę wartości.
3.5. Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę
nadwyżki sumy:
• przekazanej zapłaty,
• kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
• w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w
kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej nad kwotą netto ustaloną na
dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przejętej jednostki jest inna niż złoty polski, a rozpoznana na dzień
nabycia wartość firmy (alokowana do zagranicznego ośrodka generującego przepływy pieniężne), jest istotna,
wówczas wartość firmy ujmowana jest w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniana na każdy dzień
sprawozdawczy na walutę prezentacji Spółki.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, natomiast
jest poddawana testom na utratę wartości przynajmniej raz w roku a także wówczas, gdy istnieją przesłanki
wskazujące na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana
wartość firmy.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 20
3.6. Znaki towarowe
Przejęte w ramach połączenia jednostek bądź nabyte znaki towarowe, co do których Spółka przewiduje, że
uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w wartości gofziwej
metodą zwolnienia z opłat licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podejście dochodowe do wyceny i polega na
określeniu wartości znaków towarowych jako wartości bieżącej przyszłych hipotetycznych opłat licencyjnych
jakie właściciel znaku towarowego byłby zobowiązany ponosić, gdyby nie będąc jego właścicielem był
zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki.
Znaki towarowe wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Znaki towarowe amortyzowane są liniowo przez okres użyteczności ekonomicznej. Okres ekonomicznej
użyteczności dla znaków linuxpl.com, hekko.pl na 5 lat a dla pozostałych znaków 15 lat.
3.7. Relacje z klientami
Relacje z klientami to pozostające pod kontrolą Spółki zasoby przejęte w ramach połączenia jednostek, co do
których Spółka przewiduje, że uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne. Wycena relacji z klientami na
moment początkowego ujęcia dokonywana jest w wartości godziwej przy zastosowaniu metody dodatkowego
zysku (ang. MEEM – the multi-period excess earnings method), tj. metody opartej na podejściu dochodowym,
w którym wartość określana jest na podstawie zdyskontowanych przyszłych strumieni pieniężnych
wynikających z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostkę posiadającą daną wartość niematerialną
ponad przychody generowane przez jednostkę, która takiej wartości nie posiada.
W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przejętej jednostki jest inna niż złoty polski, a rozpoznane na dzień
nabycia relacje z klientami (alokowane do zagranicznego ośrodka generującego przepływy pieniężne), są
istotne, wówczas wartość relacji z klientami ujmowana jest w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i
wyceniana na każdy dzień sprawozdawczy w walucie prezentacji Spółki.
Po początkowym ujęciu relacje z klientami wycenia się stosując model kosztu historycznego, w którym wartość
początkowa pomniejszana jest o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową, według oszacowanego okresu użytkowania, który dla relacji z
klientami został ustalony na 15 lat.
Co roku weryfikowana jest poprawność ustalonego okresu użytkowania relacji z klientami. Każda zmiana
okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korektę prospektywną odpisów amortyzacyjnych.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 21
3.8. Koszty prac badawczych i rozwojowych oraz oprogramowanie wewnętrznie wytworzone
Koszty prac badawczych ujmowane są w zyskach i stratach w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na
prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są ujmowane jako składnik wartości
niematerialnych, jeżeli można uznać, że spełnione zostały łącznie poniższe kryteria określone w MSR 38 §57.
Prace rozwojowe obejmują prace programistyczne, realizowane przez zatrudnionych przez Spółkę
programistów lub realizowane przez zewnętrzne podmioty świadczące na rzecz Spółki usługi. Koszt tych prac
można wiarygodnie ustalić.
Prace Spółki nad oprogramowaniem i jego nowymi funkcjonalnościami składają się z szeregu etapów, które
rozpoczynają się fazą analiz koncepcyjnych (badania) a następnie przechodzą do fazy realizacji (prace
rozwojowe). Koszty fazy koncepcyjnej (badania) ujmowane są w zyskach i stratach w momencie poniesienia.
W fazie realizacji, po spełnieniu łącznie wszystkich kryteriów wymienionych powyżej, do projektu przydzielany
jest zespół pracowników i kooperantów, którego koszty odpowiednio wynagrodzeń i usług obcych, ujmowane
są jako składnik wartości niematerialnych – prace rozwojowe.
Określanie kierunków i obszarów prac koncepcyjnych jak i decyzje dotyczące podjęcia realizacji prac
rozwojowych, w tym ocenę spełnienia kryteriów ujmowania ponoszonych nakładów jako składnika wartości
niematerialnych podejmowane są przez Zarząd Spółki.
Do czasu zakończenia prac rozwojowych, poniesione nakłady ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji wartości niematerialne – prace rozwojowe. Prace rozwojowe w toku wytwarzania nie są
amortyzowane, natomiast są poddawane testom na utratę wartości przynajmniej raz w roku a także wówczas,
gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego
prace rozwojowe zostały przypisane.
W momencie ukończenia etapu prac rozwojowych i rozpoczęcia użytkowania jego efektów, poniesione nakłady
alokowane są do odpowiedniej pozycji wartości niematerialnych – Oprogramowanie wewnętrznie
wytworzone i wyceniane przy zastosowaniu modelu kosztu historycznego wymagającego, aby składnik
aktywów był ujmowany według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną
amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Oprogramowanie wytworzone w rezultacie prowadzonych przez Spółkę prac rozwojowych amortyzowane jest
przez okres ekonomicznej użyteczności, ustalony indywidualnie na podstawie oceny Zarządu.
3.9. Inne wartości niematerialne
Do innych wartości niematerialnych zaliczane są: oprogramowanie oraz pozostałe wartości niematerialne
(w tym: koncesje i licencje). Wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
pomniejszonym o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja naliczana jest metodą liniową, według oszacowanego okresu użytkowania.
Okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych wynoszą:
• oprogramowanie 5 lat
• pozostałe (w tym: licencje i koncesje) 2 lata
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 22
Co roku weryfikowana jest poprawność ustalonego okresu użytkowania wartości niematerialnych. Każda
zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korektę prospektywną odpisów amortyzacyjnych.
Co najmniej na każdy dzień sprawozdawczy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na
możliwość utraty wartości składników wartości niematerialnych. W przypadku stwierdzenia, istnienia
przesłanek przeprowadza się test na utratę wartości.
3.10. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień sprawozdawczy Zarząd Spółki dokonuje oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące
na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Zarząd Spółki analizuje aktywa pod
kątem utraty wartości, ilekroć wystąpią przesłanki wskazujące na to, iż składnik aktywów mógł stracić na
wartości oraz corocznie dla wartości firmy i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania,
lub które nie są jeszcze dostępne do użytkowania. Spółka przeprowadza testy na dzień kończący rok obrotowy
tj. na 31 grudnia. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość księgowa danego
składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną ustala się, jako wyższą z
dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub wartości użytkowej (tj. bieżącej szacunkowej
wartości przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania
składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne). Dla potrzeb analizy pod kątem utraty
wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się
zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Wszystkie odpisy z
tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar zysków lub strat i wykazywane w Sprawozdaniu z zysków i strat
oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów
trwałych”. Odpisy z tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach (z wyjątkiem
odpisów dotyczących wartości firmy), jeżeli nastąpiły zdarzenia uzasadniające brak lub zmianę utraty wartości
aktywów.
3.11. Przychody i koszty finansowe
W sprawozdaniu z zysków i strat w pozycji przychody i koszty finansowe Spółka prezentuje różnice kursowe,
dywidendy otrzymane, odsetki od kredytów i pożyczek otrzymanych oraz udzielonych, odsetki od leasingu,
straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności) oraz zmiany wartości godziwej
aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
3.12. Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja
aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz
charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów
finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy
zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 23
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane są pożyczki udzielone
i należności. Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie
przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności
przekraczającym 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się opcje zakupu
udziałów lub akcji w innych jednostkach.
Utrata wartości
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez inne całkowite dochody podlegają odpisom aktualizującym na oczekiwane straty kredytowe.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ustala odpisy w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w
całym okresie życia należności. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka ujmuje zmiany oczekiwanych strat
kredytowych jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości i wykazuje w pozycji „Odpisy z tytułu utraty wartości
należności” dla należności handlowych oraz pozostałych należności oraz w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych dla pozostałych aktywów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje wszystkie występujące na dzień sprawozdawczy zobowiązania finansowe jako wyceniane
po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem instrumentów pochodnych, które są
wyceniane w wartości godziwej.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane są kredyty, pożyczki
i inne instrumenty dłużne, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
finansowe.
Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która
pomniejszana jest o bezpośrednie poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu są one wyceniane w
wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu
zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta
lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
3.13. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa obejmują kontrolowane przez Spółkę zasoby powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń,
w odniesieniu do których oczekuje się w przyszłości przepływu korzyści ekonomicznych i które nie zostały
ujęte w innych pozycjach aktywów. Do pozostałych aktywów Spółka zalicza m.in.: przedpłaty na usługi,
których dostarczenie nastąpi w kolejnych okresach sprawozdawczych, kaucje, a także środki (zablokowane na
rachunkach bankowych) stanowiące zabezpieczenie płatności ceny w transakcjach połączenia jednostek.
3.14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunku bankowym, depozyty
bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech
miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne wyceniane są na koniec okresu sprawozdawczego w wartości
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 24
nominalnej.
Jako środki pieniężne i ekwiwalenty ujmowane są także nierozliczone płatności dokonane przez klientów Spółki
za pośrednictwem platform płatniczych.
3.15. Aktywa trwałe lub grupy do zbycia przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupy przeznaczone do
zbycia, co do których zakładane jest, że wypracują one korzyści dla jednostek w wyniku sprzedaży, a nie poprzez
ich dalsze wykorzystywanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed
przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, wycena aktywów (lub wszystkich aktywów i
zobowiązań stanowiących grupy przeznaczone do zbycia) jest aktualizowana zgodnie z zasadami
rachunkowości Spółki. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży, aktywa
trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości księgowej
lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
3.16. Kapitały
3.16.1. Kapitał podstawowy
Kapitałem podstawowym jest kapitał zakładowy wykazywany w wysokości określonej i wpisanej w rejestrze
sądowym.
3.16.2. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżek ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji, z ustawowych
odpisów z zysku, z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis oraz z dopłat akcjonariuszy.
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są zobowiązane tworzyć kapitał zapasowy
na pokrycie strat w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co
najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. Kapitał zapasowy w wysokości odpowiadającej
jednej trzeciej kapitału podstawowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym
sprawozdaniu finansowymi i nie podlega on podziałowi na inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga
Walne Zgromadzenie.
3.16.3. Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy tworzony jest zgodnie ze statutem na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia. Spółka
tworzy kapitały rezerwowe w szczególności na sfinansowanie nabycia akcji własnych.
3.17. Akcje własne
Nabyte akcje własne ujmuje się w cenie zakupu, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio
przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji własnych jest prezentowany jako zmiana w kapitale własnym.
Zakupione akcje własne są ujmowane w pozycji „akcje własne” i prezentowane jako pomniejszenie kapitałów
własnych. W momencie umorzenia akcji, wykazywana w kapitałach własnych pozycja akcji własnych,
rozliczana jest z kapitałem podstawowym, poprzez jego pomniejszenie w części dotyczącej wartości nominalnej
umorzonych akcji oraz z pozostałymi kapitałami lub zyskami zatrzymanymi (zgodnie z uchwałą Walnego
Zgromadzenia), w pozostałej części stanowiącej różnice pomiędzy ceną zakupu (powiększoną o koszty
transakcyjne) a wartością nominalną akcji.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 25
3.18. Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy)
Na podatek dochodowy prezentowany w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na
podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk/strata
podatkowa różni się od księgowego zysku/straty netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających
opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyliczane są
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach przejściowych pomiędzy wartościami księgowymi aktywów i zobowiązań a
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Spółka tworzy aktywo
od strat podatkowych jeśli wysoce prawdopodobne jest, że aktywo zrealizuje się w przyszłości.
W przypadku wystąpienia, Spółka uwzględnia, czy jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje dany
przypadek niepewnego traktowania podatkowego. Jeżeli stwierdzi, że jest prawdopodobne, iż organ podatkowy
zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, wówczas ustala się dochód podlegający
opodatkowaniu (stratę podatkową), podstawy opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane
ulgi podatkowe i stawki podatkowe w sposób zgodny z traktowaniem podatkowym, które stosuje lub planuje
stosować w deklaracjach dotyczących podatku dochodowego. Jeżeli jednak stwierdzi się, że nie jest
prawdopodobne, by organ podatkowy zaakceptował dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego,
wówczas odzwierciedla się wpływ niepewności przy ustalaniu odnośnego dochodu podlegającego
opodatkowaniu (straty podatkowej), podstaw opodatkowania, nierozliczonych strat podatkowych,
niewykorzystanych ulg podatkowych i stawek podatkowych. Spółka odzwierciedla wpływ niepewności w
odniesieniu do każdego przypadku niepewnego traktowania podatkowego, stosując jedną z poniżej
przedstawionych metod, w zależności od tego, która metoda według oczekiwań Spółki stanowi lepsze założenie
dotyczące rozwiązania kwestii niepewności:
a) najbardziej prawdopodobna kwota - jedna najbardziej prawdopodobna kwota w przedziale możliwych
wyników. Najbardziej prawdopodobna kwota może stanowić lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii
niepewności, jeśli możliwe wyniki sprowadzają się do wyboru jednej z dwóch możliwości lub są
skoncentrowane na jednej wartości;
b) wartość oczekiwana - suma ważonych prawdopodobieństwem kwot w przedziale możliwych wyników.
Wartość oczekiwana może stanowić lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii niepewności, jeśli istnieje
przedział możliwych wyników, które nie sprowadzają się do wyboru jednej z dwóch możliwości ani nie są
skoncentrowane na jednej wartości.
Jeżeli dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego wpływa na podatek bieżący i podatek odroczony
(na przykład, jeżeli wpływa zarówno na dochód podlegający opodatkowaniu zastosowany do ustalenia podatku
bieżącego, jak i na podstawy opodatkowania zastosowane do ustalenia podatku odroczonego), wówczas Spółka
dokonuje spójnych ocen i oszacowań dotyczących zarówno podatku bieżącego, jak i podatku odroczonego.
Spółka kompensuje dla celów prezentacyjnych aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 26
3.19. Świadczenia pracownicze
Do świadczeń pracowniczych Spółka zalicza między innymi: wynagrodzenia miesięczne, wynagrodzenia
z tytułu premii rocznej, koszt wynagrodzeń związany z programem motywacyjnym oraz wynagrodzenie za
niewykorzystany urlop wraz z należnymi składkami na ubezpieczenia społeczne.
Spółka nie jest zobowiązana ani prawnie ani zwyczajowo do wypłaty przyszłych świadczeń z tytułu emerytur.
Spółka ujmuje koszt składek dotyczących bieżącego okresu w zysku lub stracie bieżącego okresu, jako koszt
świadczeń pracowniczych.
Uwzględniając stan i strukturę wiekową pracowników zatrudnionych w Spółce, Zarząd Spółki uznał, że wartość
rezerw na odprawy emerytalne jest nieistotna z punktu widzenia sprawozdania finansowego, dlatego Spółka nie
ujmuje rezerw z tego tytułu i ewentualnych kosztów z nimi związanych. Spółka nie dokonywała również
dotychczas wypłat z tytułu odpraw emerytalnych.
3.20. Płatności w formie akcji
Wartość godziwą przyznanych pracownikom Spółki upustów w transakcjach obejmowania przez nich
instrumentów kapitałowych jednostki ujmowana jest jako koszty wynagrodzeń w momencie nabycia praw do
realizacji transakcji na warunkach korzystniejszych niż warunki rynkowe.
3.21. Rezerwy
Rezerwy tworzone są, gdy na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać
wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej
właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, zdyskontowanych na dzień
sprawozdawczy.
3.22. Ujmowanie przychodów
Zasady (polityka) rachunkowości w zakresie ujmowania przychodów została zaprezentowana w nocie 6
Przychody ze sprzedaży.
3.23. Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi działalność w ramach dwóch segmentów operacyjnych, tj. segmentu cyber_Folks,
obejmującego m.in. działalność hostingową, sprzedaż domen internetowych i certyfikatów SSL, czy sprzedaż
sklepów internetowych; a także w ramach obszaru korporacyjnego, tj. polegającego na wsparciu jednostek z
Grupy Kapitałowej oraz najmie samolotu.
Pomiar wyników oraz sytuacji finansowej segmentów operacyjnych stosowany w raportach zarządczych
zbieżny jest z zasadami rachunkowości stosowanymi przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania
finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych
dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych (nota 5).
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 27
3.24. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany
jako przeznaczony do sprzedaży oraz:
a) stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;
b) jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności
lub geograficznego obszaru działalności; lub
c) jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.
3.25. Prawo do użytkowania aktywów/Leasing MSSF 16
Spółka jest stroną umów spełniających definicję leasingu zgodnie z MSSF 16. Umowa jest leasingiem lub
zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka jako leasingobiorca ujmuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako:
a) prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia,
b) zobowiązanie z tytułu leasingu stanowiące sumę bieżącej wartości opłat leasingowych i bieżącej
wartości oczekiwanych płatności na koniec okresu leasingu.
Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu.
Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, oraz trwałą utratę wartości oraz aktualizację zobowiązania z tytułu leasingu.
Okres amortyzacji ustalony jest:
a) jeśli prawo własności do składnika aktywów zostanie przeniesione na leasingobiorcę lub leasingobiorca
jest wystarczający pewny skorzystania z opcji wykupu, wtedy okres amortyzacji obejmuje okres od
początku umowy do końca okresu użytkowania składnika aktywów, lub
b) okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do wcześniejszego z:
− końca okresu użytkowania składnika aktywów, lub
− końca okresu leasingu.
Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy dyskonta, ustalonej
jako krańcowy koszt długu.
Spółka wyznacza czas leasingu, tj. nieodwołalny okres leasingu, łącznie z:
• okresem dotyczącym opcji przedłużenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że Spółka
skorzysta z tego prawa; i
• okresem dotyczącym opcji wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że
Spółka nie skorzysta z tego prawa.
Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w
przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat,
gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli
Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia
leasingu.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 28
Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do
użytkowania.
Spółka nie stosuje uproszczeń w zakresie MSSF 16.
3.26. Nowe standardy i interpretacje MSSF
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości
Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje
wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet
ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie daty
wejścia w życie (przyjęte 31 października 2022 r.). Zmiany obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Wdrożenie
standardu nie miało wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
(wydane 22 września 2022 r.). Zmiana obowiązuje dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub
później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Wdrożenie standardu nie miało wpływu na jednostkowe
sprawozdanie finansowe Spółki.
• Zmiany do MSR 7 i MSSF 7: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później,. Standard
wciąż nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE. Wdrożenie standardu nie ma wpływu na jednostkowe
sprawozdanie finansowe Spółki.
• Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II
(globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r. Spółka stosuje zmianę w standardzie
od 1 stycznia 2024 r., ale w zakresie niezbędnych ujawnień przyjęła ją już w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym za 2023 rok. Wdrożenie standardu nie ma wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe
Spółki.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię
Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku:
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”. Zmiany te określają sposób, w jaki
jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki sposób powinna
ustalić natychmiastowy kurs wymiany (ang. spot exchange rate) w przypadku braku możliwości jej wymiany.
Zmiany będą obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r.
lub później. Wcześniejsze zastosowanie zmian jest dozwolone, ale będzie wymagało ujawnienia. Zmiany nie
zostały zatwierdzone przez UE.
• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” -
zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych. Zmiany precyzują datę usunięcia aktywów i
zobowiązań finansowych z bilansu. Dotyczy to wszystkich płatności, w tym dokonywanych drogą
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 29
elektroniczną. RMSR wprowadziła również nową opcję, która pozwala spółkom korzystającym z
elektronicznych systemów płatności uznać zobowiązanie finansowe za wykonane przed dniem rozliczenia,
pod warunkiem spełnienia szeregu określonych kryteriów. Opcja ta nie ma zastosowania do aktywów
finansowych. Zmiany obowiązują dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia
2026 r. lub później i dozwolone jest ich wcześniejsze zastosowanie. Standard nie jest zatwierdzony do
stosowania przez UE.
• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”, który wchodzi w życie od 1 stycznia
2027 r. Kluczowe wymagania, które wprowadza MSSF 18 dotyczą 3 obszarów:
o poprawy porównywalności rachunku zysków i strat poprzez wymóg, aby spółki klasyfikowały wszystkie
pozycje przychodów i kosztów w rachunku zysków i strat do jednej z pięciu kategorii: operacyjnej,
inwestycyjnej, finansowej, podatku dochodowego i działalności zaniechanej; pierwsze trzy kategorie są
kategoriami nowo wprowadzonymi;
o ujawnienia wskaźników specyficznych dla przedsiębiorstwa, zdefiniowanych przez zarząd (management-
defined performance measures – MPMs);
o zasad agregacji i dezagregacji informacji w sprawozdaniach finansowych.
Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
• MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”, który wchodzi w życie
1 stycznia 2027 r. Standard ma być dobrowolny w stosowaniu i zawiera szereg uproszczeń w zakresie
prezentacji i wyceny dla jednostek stosujących MSR, lecz nie będących jednostką odpowiedzialności
publicznej. Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Umowy na dostawę energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody
(OZE) – zmiany obejmują doprecyzowanie zastosowania wymogów dotyczących „własnego użytku”;
zezwolenie na rachunkowość zabezpieczeń, jeśli kontrakty są wykorzystywane jako instrumenty
zabezpieczające; dodanie nowych wymogów dotyczących ujawniania informacji. Zmiany obowiązują dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później.
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024 r.
Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r., z
możliwością wcześniejszego ich zastosowania. Są to zmiany dotyczące:
− MSSF 1 - w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy;
− MSSF 7 - w zakresie ujęcia zysku lub straty w związku z zaprzestaniem ujmowania instrumentów
finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą a ceną
transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia informacji na temat ryzyka kredytowego;
− MSSF 9 - w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania definicji
„ceny transakcyjnej” w powiązaniu z MSSF 15;
− MSSF 10 - w zakresie doprecyzowania terminu „agent de facto”;
− MSR 7 - w zakresie doprecyzowania terminu „metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia”.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 30
zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Nowy standard MSSF 18 może mieć wpływ na informacje prezentowane w jednostkowym sprawozdaniu
finansowym, w tym m.in. na agregację i dezagregację prezentowanych danych, bądź ujawnienie dodatkowych
wskaźników opisujących działalność jednostki analizowanych przez jej Zarząd i interesariuszy.
Spółka jest w trakcie oceny, czy zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 będą miały wpływ na jednostkowe sprawozdanie
finansowe.
Poza wskazanymi powyżej zmianami do standardów MSSF 9 i MSSF 7 lub nowym standardem MSSF 18, Zarząd
Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania pozostałych powyższych nowych lub zmienionych
standardów oraz interpretacji na jednostkowe sprawozdanie finansowe.
4. Ważne oszacowania i założenia
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów i
szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz na wielkości wykazane w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego jednostkowego sprawozdania finansowego. Osądy i szacunki
oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki
mogą się jednak różnić od przewidywanych.
Podstawowe obszary, w których osądy i szacunki Zarządu mają istotny wpływ na jednostkowe sprawozdanie
finansowe to:
• prawo do korzystania z aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu – Spółka ujmuje w jednostkowym
sprawozdaniu finansowym prawo do korzystania z aktywów jako odrębny składnik aktywów oraz
zobowiązania z tytułu leasingu, których wartość ustalana jest z uwzględnieniem szacowanego okresu
korzystania z danego składnika aktywów i stopy dyskontowej zastosowanej do przyszłych płatności
leasingowych (nota 15 i 31);
• ujęcie nakładów poniesionych na prace rozwojowe - przy dokonywaniu oceny momentu rozpoczęcia
ujmowania ponoszonych nakładów jako składnika wartości niematerialnych Zarząd Spółki dokonuje osądu
czy spełnione zostały łącznie wszystkie kryteria ujmowania składnika wartości niematerialnych powstałego
w wyniku prac rozwojowych (nota 16);
• ustalenie kontroli / braku kontroli nad jednostkami – Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką, w
przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników
finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez
sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka sprawuje kontrolę nad daną
jednostką, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można
zrealizować lub zamienić. Informacje na temat jednostek, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę
przedstawiono w nocie 1.4;
• segmenty operacyjne – działalność Spółki realizowana jest w ramach dwóch segmentów operacyjnych
(nota 5);
• wycena wartości godziwej, przejmowanych w wyniku połączenia jednostek, aktywów i zobowiązań,
ustalenie wartości firmy – Spółka dokonuje identyfikacji i wyceny nabywanych aktywów, zobowiązań
oraz wartości firmy. Wycena uwzględnia szereg istotnych założeń, takich jak m.in.: wybór odpowiedniej
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 31
metody wyceny oraz prognozy finansowe. Przyjęte założenia mogą mieć istotny wpływ na określenie
wartości godziwej nabywanych aktywów i zobowiązań oraz ustalenie wartości firmy.
Rozliczenie połączenia jednostek zostało przedstawione w nocie 20 niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego;
• wartość odzyskiwalna wartości firmy i wartości niematerialnych – testy na utratę wartości aktywów
przeprowadzane są w oparciu o szereg założeń, których część jest poza kontrolą Spółki. Znaczące zmiany
tych założeń, w tym w zakresie szacowanych przepływów pieniężnych w okresie rezydualnym, mają wpływ
na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji na sytuację finansową oraz wyniki finansowe Spółki
(nota 17);
• okresy amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - wysokość odpisów
amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania
składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Okresy ekonomicznego
użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Informacje na temat
przyjętych okresów zostały zaprezentowane w notach 3.4, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9;
• wartość końcowa składników aktywów podlegających amortyzacji – Spółka szacuje jaką wartość
zgodnie ze swoimi przewidywaniami mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki wiek i stan składnika
aktywów, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane
koszty zbycia. W przypadku, gdy Zarząd Spółki stwierdzi, że tak oszacowana wartość końcowa jest istotna,
pomniejsza ona podstawę amortyzacji danego składnika aktywów. Wartość końcową weryfikuje się
przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego;
• odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych – wysokość odpisu stanowi różnica pomiędzy
wartością księgową, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej; zmiana wartości szacowanych przyszłych
przepływów pieniężnych spowoduje zmianę oszacowania wielkości odpisów aktualizujących należności
handlowe (nota 21);
• wartość godziwa instrumentów finansowych - na dzień początkowego ujęcia i na każdy dzień
sprawozdawczy Spółka dokonuje wyceny instrumentów finansowych (opcji nabycia udziałów). Wycena
uwzględnia szereg istotnych założeń, takich jak m.in.: prognozowane przepływy pieniężne, współczynnik
zmienności cen udziałów, stopy dyskonta. Przyjęte założenia mogą mieć istotny wpływ na określenie
wartości godziwej instrumentu finansowego (nota 36).
5. Segmenty operacyjne
W oparciu o kryteria określone w MSSF 8 „Segmenty operacyjne”, Spółka ustaliła, że Zarząd Spółki stanowi
jej główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych (ang. Chief Operating Decision
Maker, CODM). Zarząd Spółki ocenia działalność Spółki oraz podejmuje decyzje co do alokacji jej zasobów
na podstawie regularnie przeglądanej informacji zarządczej. W związku z powyższym, kierując się optyką
wewnętrznego raportowania oraz definicją segmentu operacyjnego zawartą w MSSF 8, Zarząd Jednostki
wyodrębnia następujące segmenty operacyjne i sprawozdawcze:
• do dnia 31 lipca 2023 r. Spółka prowadziła działalność w ramach jednego obszaru geograficznego,
stanowiącego jeden segment operacyjny, tj. segment wspierania spółek z Grupy Kapitałowej w zakresie
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 32
szeroko rozumianych usług back office (segment korporacyjny);
• w związku z połączeniem w dniu 31 lipca 2023 r. z jednostką zależną od Spółki, tj. ówczesną spółką
cyber_Folks S.A. przedmiot działalności Spółki rozszerzył się istotnie o segment cyber_Folks, w ramach
którego Spółka zapewnienia przestrzeń serwerową, świadczy usługi w celu utrzymania określonych treści
elektronicznych w Internecie oraz sprzedaży i utrzymywania domen internetowych i certyfikatów SSL.
Od dnia połączenia segment cyber_Folks stanowi dominujący segment Spółki, a dotychczasowe usługi
wsparcia jednostek z Grupy Kapitałowej stanowią obszar korporacyjny.
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Działalność Spółki realizowana była w okresach sprawozdawczych zakończonych w dniach
31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. głównie na terytorium Polski.
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym wartość przychodów w podziale na
obszary geograficzne kształtowała się następująco:
Za rok obrotowy
Za rok obrotowy
01.01.2024- 31.12.2024
01.01.2023- 31.12.2023
Polska
Pozostałe
Razem
Polska
Pozostałe *
Razem
Przychody ze sprzedaży
cyber_Folks
117 014
2 573
119 587
39 546
2 294
41 840
Obszar korporacyjny
2 173
-
2 173
3 491
-
3 491
Razem
119 187
2 573
121 760
43 037
2 294
45 331
* Sprzedaż usług Spółki poza Polskę dotyczy segmentu cyber_Folks i pojawiła się wraz z połączeniem Spółki
z jej jednostką zależną w dniu 31 lipca 2023 r.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 33
Wyniki segmentów
a) za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.:
Rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Segmenty działalności
w tys. zł
cyber_Folks
korporacyjny
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
119 587
2 173
121 760
Przychody segmentu
119 587
2 173
121 760
Pozostałe przychody operacyjne
43
-
43
Koszty ogółem, w tym:
(79 643)
(9 186)
(88 829)
- amortyzacja
(13 401)
(1 485)
(14 886)
Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych
aktywów trwałych
(21)
-
(21)
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
(53)
(88)
(141)
Pozostałe koszty operacyjne
(62)
(258)
(320)
Zysk na działalności operacyjnej
39 851
(7 359)
32 492
EBITDA Operacyjna*
53 273
(5 874)
47 399
% EBITDA Operacyjna**
44,5%
-270,3%
38,9%
Przychody finansowe
-
87 329
87 329
Koszty finansowe
-
(13 453)
(13 453)
Zysk przed opodatkowaniem
106 368
Podatek dochodowy
-
(11 559)
(11 559)
Zysk netto
94 809
* EBITDA Operacyjna jest definiowana jako zysk/(strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu
utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych
** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBITDA Operacyjna do przychodów segmentu
b) za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.:
Rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.
Segmenty działalności
w tys. zł
cyber_Folks
korporacyjny
Ogółem
Przychody ze sprzedaży
41 840
3 491
45 331
Przychody segmentu
41 840
3 491
45 331
Koszty ogółem, w tym:
(29 072)
(8 955)
(38 027)
- amortyzacja
(5 218)
(1 378)
(6 596)
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
(33)
-
(33)
Pozostałe koszty operacyjne
(49)
(217)
(266)
Zysk na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów
trwałych
22
-
22
Zysk na działalności operacyjnej
12 708
(5 681)
7 028
EBITDA Operacyjna*
17 926
(4 303)
13 624
% EBITDA Operacyjna**
42,8%
-123,3%
30,1%
Przychody finansowe
-
33 850
33 850
Koszty finansowe
-
(13 006)
(13 006)
Zysk przed opodatkowaniem
27 872
Podatek dochodowy
-
156
156
Zysk netto
28 028
* EBITDA Operacyjna jest definiowana jako zysk/(strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu
utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych
** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBITDA Operacyjna do przychodów segmentu
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 34
Aktywa segmentów
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
cyber_Folks
396 958
350 460
Obszar korporacyjny
7 693
8 730
Aktywa razem
404 651
359 190
Dług netto segmentów *
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
cyber_Folks
97 972
163 457
Obszar korporacyjny
12 051
12 853
Dług netto razem
110 023
176 310
* Dług netto definiowany jest jako suma zadłużenia z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu pomniejszona o saldo środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów.
6. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
01.01.2024- 31.12.2024
01.01.2023- 31.12.2023
w tys. zł
Segment
cyber_Folks
Segment
korporacyjny
Segment
cyber_Folks
Segment
korporacyjny
Hosting (w tym serwery dedykowane i VPS (Cloud))
77 884
-
25 962
-
Domeny
32 628
-
11 482
-
Dodatkowe usługi (Value Added services)
9 065
-
4 385
-
Pozostałe
10
2 173
11
3 491
Razem
119 587
2 173
41 840
3 491
Segment cyber_Folks
Przychody segmentu cyber_Folks obejmują:
• działalność hostingową, prowadzoną w formułach:
− hostingu współdzielonego, tj. udostępniania klientom przestrzeni serwerowej na serwerach Spółki
cyber_Folks, własnych lub dzierżawionych,
− VPS (hosting w chmurze), tj. udostępniania zwirtualizowanego serwera dedykowanego do obsługi
danego klienta, umożliwiającego wykonywanie praktycznie wszystkich operacji w taki sam sposób,
jak na fizycznym serwerze dedykowanym,
• sprzedaż sklepów internetowych,
• sprzedaż usług kreatora stron internetowych, umożliwiającego przy wsparciu sztucznej inteligencji
szybkie i intuicyjne tworzenie atrakcyjnych stron internetowych bez konieczności kodowania,
• sprzedaż domen internetowych i ich transferowanie,
• pozostałe usługi, tzw. VAS (ang. Value Added Services), obejmujące m. in.:
− sprzedaż certyfikatów SSL (ang. Secure Socket Layer), czyli rozwiązania zapewniającego bezpieczne
przesyłanie danych w Internecie, poufność i integralność transmisji danych,
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 35
− pozostałe usługi, w tym optymalizacja stron pod kątem wyszukiwarek (SEM) oraz zarządzanie
kampaniami klientów w systemie Google AdWords.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem (tj. składnikiem aktywów) lub usługą klientowi:
• w przypadku usług hostingowych, sklepów internetowych oraz usług kreatora stron internetowych cena
transakcji jest płacona z góry w momencie zakupu usługi na okres wybrany przez klienta – głównie
12 miesięcy w przypadku hostingu współdzielonego i głównie na 1 miesiąc w przypadku serwerów
dedykowanych i VPS. Usługa poczty elektronicznej jest zintegrowana z usługą hostingową i nie jest
fakturowana oddzielenie. Płatności skutkują ujęciem zobowiązania z tytułu umowy z klientami. Przychody
ujmowane są w miarę upływu czasu, w okresie w którym spełniane jest świadczenie - tj. w czasie trwania
umowy. Zobowiązania z tytułu umów z klientami na koniec okresu sprawozdawczego stanowią łączną
kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązania do wykonania świadczenia, które na dzień
sprawozdawczy nie są wykonane lub częściowo wykonane;
• w przypadku sprzedaży domen prawo własności i kontrola przechodzą na klienta w momencie zapłaty ceny
transakcyjnej i w tym momencie rozpoznawany jest przychód;
• w przypadku pozostałych usług przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania świadczenia.
Obszar korporacyjny
Dotychczasowe usługi wsparcia back office jednostek z Grupy Kapitałowej są generowane na terytorium Polski
i obejmują usługi kadrowo-płacowe, księgowe i administracyjne oraz usługi informatyczne. Sprzedaż pozostała
w całości obejmuje usługi najmu samolotu, głównie na rzecz spółek wchodzących w skład Grupy.
Przychody te są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie kontroli nad przyrzeczoną usługą klientowi. Całość sprzedaży zasadniczo fakturowana jest w
miesiącu, w którym spełnione zostało zobowiązanie, wykonana została usługa, stąd Spółka nie wykazuje
aktywów z tyt. umów z klientami.
Otrzymane przedpłaty za usługę najmu samolotu, która na dzień sprawozdawczy nie została jeszcze wykonana
są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”.
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym przychody od żadnego z klientów
nie przekraczały 10% łącznych przychodów Spółki.
Poniższa tabela prezentuje nierozliczone salda należności handlowych oraz zobowiązań z tytułu umów z
klientami.
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Należności handlowe
496
1 453
Zobowiązania z umów z klientami - długoterminowe
392
277
Zobowiązania z umów z klientami - krótkoterminowe
34 614
24 264
Poniższa tabela prezentuje przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym, uwzględnione w saldzie
zobowiązań z tytułu umów z klientami na początek okresu.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 36
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym, uwzględnione w saldzie
zobowiązań z tytułu umów z klientami na początek okresu
24 541
-
Cena transakcyjna przypisana do pozostałych zobowiązań do wykonania świadczenia
W tabeli poniżej zaprezentowano łączną wartość przychodów ze sprzedaży, które zostaną ujęte w przyszłości
i związane są ze zobowiązaniami do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo
niespełnione) na koniec roku obrotowego. Zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczą dokonanych przez
klientów przedpłat do usług, których świadczenie zostanie spełnione w przyszłości (głównie usługi
przedpłacone z góry za okres 12 miesięcy).
w tys. zł
01.01.2025 -
31.12.2025
01.01.2026 -
31.12.2026
segment cyber_Folks
34 614
392
segment korporacyjny
-
-
Razem
34 614
392
Koszty umowy
Spółka nie ponosi istotnych dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umów z klientami.
7. Koszty świadczeń pracowniczych
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Wynagrodzenia
20 580
8 971
Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń
5 922
2 477
Koszt wynagrodzeń związany z programem motywacyjnym
2 291
1 474
Razem
28 792
12 922
Zatrudnienie (średnie w okresie)
218
193
w etatach
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
cyber_Folks S.A.
204
101
Razem
204
101
Wzrost zatrudnienia w okresie obejmującym niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe w stosunku do
okresu sprawozdawczego zakończonego w dniu 31 grudnia 2023 r. wynika z połączenia z jednostką zależną
Zenbox Sp. z o.o.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 37
8. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Za rok obrotowy
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Inne pozostałe przychody operacyjne
43
1
Razem
43
1
Pozostałe koszty operacyjne
Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania
(1)
(9)
Umorzenie należności Rockdrop Holdings Limited
(189)
-
Darowizny
(70)
(246)
Inne pozostałe koszty operacyjne
(61)
(11)
Razem
(320)
(266)
9. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Rozwiązanie (utworzenie) odpisów z tytułu utraty wartości należności
handlowych
(116)
(33)
Rozwiązanie (utworzenie) odpisów z tytułu utraty wartości należności
pozostałych
(25)
-
(141)
(33)
Rozwiązanie (utworzenie) odpisów z tytułu utraty wartości
niefinansowych aktywów trwałych
(21)
-
Razem
(162)
(33)
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 38
10. Przychody i koszty finansowe
Za rok obrotowy
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Przychody z tytułu odsetek:
- od udzielonych pożyczek
86
264
- od udzielonych leasingów
57
-
- od lokat
1 447
-
- inne
-
17
1 590
281
Przychody z dywidend
21 507
32 648
Zysk ze sprzedaży akcji jednostki stowarzyszonej Profitroom S.A.
63 942
-
Różnice kursowe netto
290
921
Przychody finansowe
87 329
33 850
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Koszty z tytułu odsetek:
- od kredytów
(10 658)
(11 024)
- od prawa do użytkowania aktywów
(2 068)
(1 630)
- od otrzymanych pożyczek
(310)
(224)
- inne
(21)
(53)
(13 057)
(12 931)
Strata z tytułu likwidacji jednostki zależnej H88 Hosting d.o.o.
(218)
-
Wycena instrumentów finansowych
-
(60)
Poręczenia kredytów bankowych
(163)
-
Pozostałe
(15)
(15)
Koszty finansowe
(13 453)
(13 006)
Przychody finansowe netto
73 876
20 844
Przychody finansowe z tytułu dywidend stanowią:
• dywidendy od jednostki zależnej H88 Hosting S.R.L. w kwocie 1 300 tys. zł. (wpływ 29 lutego 2024 r.)
oraz 1 380 tys. zł (wpływ 5 czerwca 2024 r.),
• dywidenda od jednostki zależnej Zenbox Sp. z o.o. w kwocie 1 043 tys. zł. (wpływ 29 maja 2024 r.
w kwocie 900 tys. zł, kompensata z dnia 29 maja 2024 r. ze zobowiązaniami wobec Zenbox Sp. z o.o.
z tytułu otrzymanej pożyczki w kwocie 143 tys. zł),
• dywidenda od jednostki zależnej Vercom S.A. w kwocie 17 784 tys. zł (wpływ 16 maja 2024 r.).
Szczegóły dotyczące kwoty zysku ze zbycia akcji w jednostce stowarzyszonej Profitroom S.A. zostały
przedstawione w nocie 19, a szczegóły odnośnie kwoty straty z likwidacji jednostki zależnej H88 Hosting d.o.o.
w nocie 18.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 39
11. EBITDA Operacyjna
Za rok obrotowy
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Zysk na działalności operacyjnej
32 492
7 028
Amortyzacja
14 886
6 596
Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych
21
-
EBITDA operacyjna*
47 399
13 624
* Wskaźnik EBITDA Operacyjna jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest wymagana przez
MSSF UE. Nie jest to standardowa miara występująca w MSSF UE, a zatem może nie być porównywalna do podobnych miar
raportowanych przez inne jednostki. Spółka definiuje wskaźnik EBITDA Operacyjna jako zysk na działalności operacyjnej
powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych.
12. Podatek dochodowy
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
12 787
1 005
Korekta podatku dochodowego lat ubiegłych ¹
(1 791)
-
10 996
1 005
Odroczony podatek dochodowy
Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
563
(1 161)
563
(1 161)
Podatek dochodowy w sprawozdaniu zysków i strat
11 559
(156)
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 40
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
w tys. zł
%
01.01.2024-
31.12.2024
%
01.01.2023-
31.12.2023
Zysk/ (Strata) przed opodatkowaniem
106 368
27 872
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej
stawki podatkowej (19%)
19%
20 210
19%
5 296
Podatek od kosztów/przychodów niestanowiących kosztów
uzyskania przychodów/przychodów do opodatkowania
(różnice trwałe), w tym:
(3%)
(3 423)
(21%)
(5 791)
- od otrzymanych dywidend
(4%)
(4 086)
(22%)
(6 203)
- od sprzedaży akcji
-
-
-
- pozostały
1%
663
1%
412
Podatek od kosztów nie będących kosztami bilansowymi
bieżącego roku
1%
782
-
-
Wykorzystanie strat podatkowych z działalności
kapitałowej za lata ubiegłe
2
(3%)
(2 770)
(4%)
(1 138)
Korekta podatku dochodowego lat ubiegłych
1
(2%)
(1 791)
-
-
Efekt ulgi B+R
3
(1%)
(1 450)
-
-
Straty podatkowe za okres sprawozdawczy nieujęte w
podatku odroczonym
-
-
5%
1 477
11%
11 559
(1%)
(156)
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. Spółka ujęła bieżące zobowiązanie z tytułu podatku
dochodowego w kwocie 14 237 tys. zł, z czego kwota 13 273 tys. zł została na dzień sprawozdawczy wpłacona
do Urzędu Skarbowego w formie miesięcznych zaliczek na podatek. Ponadto, Spółka złożyła do Urzędu
Skarbowego korekty deklaracji CIT za lata ubiegłe, zgodnie z którymi wartość podatku do zwrotu
przysługującego Spółce wyniosła 1 791 tys. zł. Korekty wynikały przede wszystkim z retrospektywnej zmiany
podejścia odnośnie momentu rozpoznania kosztu podatkowego z tytułu ponoszonych nakładów na prace
rozwojowe (art. 15 ust. 4a pkt 1 Ustawy o Podatku Dochodowym od osób Prawnych) oraz skorzystaniu z
przysługującej Spółce ulgi Badawczo-Rozwojowej
(1)
. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego Spółka posiada należność od Urzędu Skarbowego z tyt. powyżej opisanych korekt
w kwocie 500 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka ujęła w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym także wpływ
zastosowania ulgi B+R za rok podatkowy obejmujący okres od 1 sierpnia 2023 r. do 31 grudnia 2024 r. w łącznej
kwocie 1 450 tys. zł
(3)
.
Opisane powyżej należności oraz zobowiązania podatkowe składają się saldo należności z tytułu podatku
dochodowego prezentowane przez Spółkę w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie 986 tys. zł.
W związku ze sprzedażą przez Spółkę akcji Profitroom S.A. (nota 19), w okresie obejmującym niniejsze
jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka rozliczyła straty podatkowe z działalności kapitałowej za lata
ubiegłe w łącznej wysokości 2 770 tys. zł
(2)
nieujęte na dzień 31 grudnia 2023 r. jako aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 41
13. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.
Stan na 31 grudnia 2024 r.
w tys. zł
Stan na
1 stycznia
2024 r.
(netto)
Zmiana ujęta w
zyskach
i stratach bieżącego
okresu
Zmiana z tytułu
połączenia
jednostek
Netto
Aktywa
z tytułu odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwa
z tytułu odroczonego
podatku
dochodowego
Rzeczowe aktywa trwałe
(30)
60
-
29
29
-
Prawa do korzystania z aktywów
(61)
40
2
(20)
-
(20)
Wartości niematerialne - prace rozwojowe
(260)
(2 932)
(266)
(3 458)
-
(3 458)
Wartości niematerialne - relacje z klientami
(3 738)
473
(450)
(3 715)
-
(3 715)
Wartości niematerialne - znaki towarowe
(1 143)
333
-
(810)
-
(810)
Wartości niematerialne - pozostałe
(699)
7
-
(692)
-
(692)
Pożyczki udzielone
119
(76)
(26)
17
17
-
Należności z tytułu leasingu
-
(1)
-
(1)
-
(1)
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
(10)
410
-
400
400
-
Akcje
(20)
(9)
-
(29)
-
(29)
Należności handlowe
38
37
-
75
75
-
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
(293)
103
-
(190)
-
(190)
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
191
42
32
265
265
-
Zobowiązania handlowe
199
397
(2)
593
593
-
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
4 662
1 284
705
6 651
6 651
-
Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach*
731
(731)
-
-
-
-
Pozostałe
916
1
-
917
917
-
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
602
(562)
(7)
32
8 947
(8 915)
Kompensata
(8 915)
8 915
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
602
(562)
(7)
32
32
-
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 42
Rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
Stan na 31 grudnia 2023 r.
w tys. zł
Stan na
1 stycznia
2023 r.
(netto)
Zmiana ujęta
w zyskach
i stratach
bieżącego
okresu
Zmiana z
tytułu
połączenia
jednostek
Zmiana
ujęta w innych
całkowitych
dochodach
Netto
Aktywa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwa
z tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Rzeczowe aktywa trwałe
(2)
(29)
-
(30)
-
(30)
Prawa do korzystania z aktywów
(99)
70
(32)
-
(61)
-
(61)
Wartości niematerialne - prace rozwojowe
-
(117)
(143)
-
(260)
-
(260)
Wartości niematerialne - relacje z klientami
-
189
(3 927)
-
(3 738)
-
(3 738)
Wartości niematerialne - znaki towarowe
-
177
(1 320)
-
(1 143)
-
(1 143)
Wartości niematerialne - pozostałe
-
86
(785)
-
(699)
-
(699)
Pożyczki udzielone
-
49
70
-
119
119
-
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
(10)
-
-
-
(10)
-
(10)
Akcje
-
517
(537)
-
(20)
-
(20)
Należności handlowe
-
(7)
45
-
38
38
-
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
109
(251)
(151)
-
(293)
-
(293)
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
48
6
137
-
191
191
-
Zobowiązania handlowe
34
43
121
-
199
199
-
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
-
401
4 261
-
4 662
4 662
-
Straty podatkowe do rozliczenia w kolejnych okresach*
731
-
-
-
731
731
-
Pozostałe
-
-
917
-
917
917
-
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego
813
1 161
(1 372)
-
602
6 857
(6 256)
Kompensata
(6 256)
6 256
Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
813
1 161
(1 372)
-
602
602
-
* Spółka planowała rozliczyć stratę podatkową z zysków kapitałowych (o których mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, z późniejszymi zmianami)
w wysokości 3 847 tys. zł poniesioną w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2022 r. z zysków ze sprzedaży aktywów finansowych w ciągu kolejnych pięciu lat obrotowych, a tym
samym rozliczyć aktywo na podatek odroczony w kwocie 731 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie rozpoznała natomiast straty podatkowej z działalności kapitałowej w wysokości 2 818 tys. zł (w tym 1 477 tys. zł za rok obrotowy zakończony 31 grudnia
2023 r. oraz 1 341 tys. zł. za lata ubiegłe) i nie ujęła wówczas aktywa na odroczony podatek dochodowy od tej straty, z uwagi na brak pewności co do możliwości jego realizacji w przyszłości.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 43
14. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące
inwestycje w rzeczowe aktywa trwałe, inne niż wynikające z połączenia jednostek:
Za rok obrotowy
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
225
57
83
-
7
25
1 824
-
6 280
681
(4 456)
(681)
2 138
82
Poniesione w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. nakłady na środki trwałe w budowie
w kwocie 6 280 tys. zł dotyczą w głównej mierze zakupionych serwerów i sprzętu IT, które zostały lub będą w
kolejnym okresie sprawozdawczym sprzedane do leasingu zwrotnego i staną się prawami do korzystania
z aktywów. Do momentu podpisania umowy leasingowej zakupiony z własnych środków sprzęt prezentowany
jest jako środki trwałe w budowie. Kwota 4 456 tys. zł odnosi się do serwerów i sprzętu IT, które w bieżącym
okresie sprawozdawczym zostały przeklasyfikowane i stanowią zwiększenie prawa do korzystania z aktywów.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie miała istotnych zobowiązań umownych
do nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w latach
obrotowych zakończonych 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 44
w tys. zł
Budynki i
budowle
Sprzęt
komputerowy
Środki
transportu
Inne rzeczowe
aktywa trwałe
Środki trwałe
w budowie
Ogółem
Wartość początkowa
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.
-
205
38
10
253
Zwiększenia z tytułu nabycia
-
57
-
25
681
763
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
733
6 192
156
281
956
8 318
Zmniejszenia
-
(669)
-
(18)
-
(687)
Przeniesienie środków trwałych do leasingu
-
-
-
-
(1 407)
(1 407)
Reklasyfikacje / przeniesienie
-
(1)
-
-
-
(1)
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
733
5 784
156
325
240
7 239
Zwiększenia z tytułu nabycia
83
225
-
7
6 280
6 594
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
-
1 570
-
-
-
1 570
Zmniejszenia
(622)
(635)
-
(223)
-
(1 480)
Przeniesienie środków trwałych do leasingu
-
-
-
-
(4 456)
(4 456)
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
194
6 944
156
109
2 064
9 467
Umorzenie
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.
-
(155)
-
(5)
-
(160)
Amortyzacja
(31)
(79)
(7)
(18)
-
(135)
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
(462)
(6 094)
(83)
(102)
-
(6 742)
Zmniejszenia
-
658
-
18
-
677
Reklasyfikacje / przeniesienie
-
(3)
-
-
-
(3)
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
(493)
(5 673)
(91)
(107)
-
(6 364)
Amortyzacja
(156)
(329)
(17)
(197)
-
(699)
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
-
(1 254)
-
-
-
(1 254)
Zmniejszenia
622
614
-
223
-
1 459
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
(27)
(6 641)
(108)
(82)
-
(6 858)
Wartość księgowa
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
240
111
65
218
240
875
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
167
303
48
28
2 064
2 609
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 45
15. Prawo do korzystania z aktywów
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące
inwestycje w prawo do korzystania z aktywów, inne niż wynikające z połączenia jednostek:
Za rok obrotowy
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Powierzchnia biurowa
1 559
2 110
Sprzęt komputerowy
4 456
681
Środki transportu
905
-
6 920
2 791
W związku z zakończeniem poprzedniej umowy najmu powierzchni biurowej, w której mieściła się siedziba
Spółki oraz jej jednostek zależnych Vercom S.A. i Oxylion Sp. z o.o., Spółka dokonała korekty szacunków
związanych z założonym okresem najmu tej umowy.
Jednocześnie w dniu 15 maja 2024 r. Spółka zawarła umowę najmu nowej powierzchni biurowej, co wpłynęło
na zwiększenie prawa do korzystania z aktywów w tym zakresie. Do oszacowania wartości prawa przyjęto okres
wynikający bezpośrednio z umowy, tj. od dnia 7 czerwca 2024 r. do dnia 7 czerwca 2026 r. oraz fakt,
iż nowa powierzchnia biurowa jest podnajmowana przez Spółkę jej jednostkom zależnym Vercom S.A. i
Oxylion Sp. z o.o. Umowa przewiduje stałe opłaty miesięczne. Zwiększenie wartości prawa do korzystania z
aktywów w skutek zakończenia poprzedniej i zawarcia nowej umowy najmu powierzchni biurowej wyniosło
963 tys. zł.
Zwiększenie praw z tytułu użytkowania aktywów w okresie obejmującym niniejsze jednostkowe sprawozdanie
finansowe wynikało również z innych nowych umów leasingowych na powierzchnie biurowe, a także na
serwery i sprzęt IT oraz serwerownie.
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu prawa do korzystania z aktywów wg grup rodzajowych w latach
obrotowych zakończonych 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 46
w tys. zł
Powierzchnia
biurowa
Sprzęt
komputerowy
Środki
transportu
Inne rzeczowe
aktywa trwałe
Ogółem
Wartość początkowa
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.
1 366
-
15 022
-
16 388
Zwiększenia z tytułu nabycia
2 110
-
-
-
2 110
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
10 196
22 791
987
19
33 993
Reklasyfikacje / przeniesienia
-
1 407
-
-
1 407
Zmniejszenia
(121)
(617)
-
-
(739)
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
13 551
23 581
16 009
19
53 160
Zwiększenia z tytułu nabycia
2 292
-
905
-
3 197
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
454
406
-
-
860
Przeniesienie środków trwałych do leasingu
-
4 456
-
-
4 456
Zmniejszenia
(5 080)
(775)
-
-
(5 855)
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
11 217
27 668
16 914
19
55 818
Umorzenie
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.
(1 162)
-
(788)
-
(1 950)
Amortyzacja
(1 009)
(1 657)
(1 122)
-
(3 787)
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
(4 459)
(14 974)
(796)
(19)
(20 247)
Zmniejszenia
-
617
-
-
617
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
(6 629)
(16 013)
(2 706)
(19)
(25 367)
Amortyzacja
(2 549)
(3 729)
(1 075)
-
(7 353)
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
(357)
(341)
-
-
(698)
Zmniejszenia
4 346
776
-
-
5 122
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
(5 189)
(19 307)
(3 781)
(19)
(28 296)
Wartość księgowa
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
6 922
7 568
13 304
-
27 794
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
6 028
8 361
13 133
-
27 522
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 47
16. Wartości niematerialne i wartość firmy
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące
inwestycje w wartości niematerialne, inne niż wynikające z połączenia jednostek:
Za rok obrotowy
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
9 897
3 269
1 702
49
538
339
12 136
3 657
Prace rozwojowe i oprogramowanie wewnętrznie wytworzone
Prace rozwojowe w segmencie cyber_Folks są związane z rozwojem produktów, należą do nich
w szczególności:
• _Stores - nowoczesna platforma pozwalająca na automatyzację tworzenia sklepów internetowych, przy
wykorzystaniu oprogramowania open source, jak Woocommerce lub Wordpress;
• Cyber_Admin (dawniej SerwePanel 2.0) - platforma hostingowa, która zapewni klientom stabilność
usług, większą szybkość oraz bezpieczeństwo. Dzięki autorskiemu rozwiązaniu Spółka uniezależni się
od rozwiązań komercyjnych, a przede wszystkim będzie w stanie natychmiast reagować na potrzeby
klientów;
• _Now – platforma oparta o sztuczną inteligencję, służąca do automatycznego tworzenia stron www,
zoptymalizowana pod kątem SEO. Projekt otwiera możliwość pozyskania nowego segmentu klientów,
nieposiadających wiedzy o tworzeniu stron internetowych;
• Partners – interaktywne środowisko online, które umożliwia sprzedaż i zakup usług związanych z
obecnością online. Marketplace tworzący ekosystem biznesowy, który sprzyja nawiązaniu współpracy
między różnymi firmami i przedsiębiorcami.
Nakłady poniesione na realizację prac rozwojowych po ich ukończeniu przenoszone są do pozycji wartości
niematerialnych Oprogramowanie wewnętrznie wytworzone.
Relacje z klientami
Relacje z klientami stanowią aktywa niematerialne przejęte w ramach połączeń z jednostkami zależnymi:
• w 2016 r. Superhost.pl Sp. z o.o., Domeny.pl Sp. z o.o., Hekkonet Sp. z o.o. oraz Biznes-Host.pl Sp.
z o.o.;
• w 2017 r. Serveradmin.pl Sp. z o.o. sp. k., Bright Group Sp. z o.o. oraz Active24.pl Sp. z o.o.;
• w 2018 r. Seofabryka.pl Sp. z o.o. oraz Kei.pl Sp. z o.o.
• w 2024 r. Zenbox Sp.z o.o., co zostało opisane w nocie nr 20.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 48
Znaki towarowe
W pozycji znaki towarowe ujęto zarejestrowane znaki towarowe jednostek zależnych przejęte w ramach
połączeń zrealizowanych w latach poprzednich:
• znak towarowy Domeny.pl nabyty w 2016 r. w ramach połączenia z jednostką Domeny.pl Sp. z o.o.,
• znak towarowy Linux nabyty w 2017 r. w ramach połączenia z jednostką Serveradmin.pl Sp. z o.o. sp. k.,
• znak towarowy Hekko nabyty w 2016 r. w ramach połączenia z jednostką Hekkonet Sp. z o.o.,
• znak towarowy Seofabryka nabyty w 2018 r. w ramach połączenia z jednostką Seofabryka.pl Sp. z o.o.
Pozostałe wartości niematerialne
W pozycji pozostałych wartości niematerialnych Spółka ujmuje w głównej mierze nabyte oprogramowania.
Poniesione w 2024 roku nakłady na inne wartości niematerialne dotyczyły w głównej mierze nabycia platformy
Cloud w kwocie 1 554 tys. zł. Jest to zaawansowana platforma chmurowa, która przy zastosowaniu sztucznej
inteligencji automatyzuje procesy obsługi klienta, wspiera personalizację kontaktu oraz dostarcza analizy
sentymentów w czasie rzeczywistym.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka posiada zobowiązanie umowne do nabycia licencji na oprogramowanie.
Zgodnie z umową zawartą z dostawcą w dniu 29 lutego 2024 r. do realizacji zobowiązania dojdzie w 2025 r. (w
kwocie 121 tys. EUR) oraz w 2026 r. (w kwocie 121 tys. EUR).
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych w
latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 49
w tys. zł
Wartość
firmy
Znaki
towarowe
Relacje
z klientami
Prace
rozwojowe
Oprogramowanie
wewnętrznie
wytworzone
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne w
budowie
Ogółem
Wartość początkowa
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.
-
-
-
-
-
176
286
462
Zwiększenia z tytułu nabycia
-
-
-
3 269
-
49
339
3 657
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
65 841
15 030
35 866
3 915
8 211
13 475
-
142 339
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
(7)
-
(7)
Reklasyfikacje / przeniesienie
-
-
-
(752)
752
-
(4)
(4)
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
65 841
15 030
35 866
6 432
8 963
13 693
621
146 447
Zwiększenia z tytułu nabycia
-
-
-
9 897
-
1 702
538
12 136
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
16 178
-
2 855
1 400
-
189
-
20 622
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
(12 851)
-
(12 851)
Reklasyfikacje / przeniesienie
-
-
-
(5 065)
5 065
1 158
(1 158)
-
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
82 019
15 030
38 722
12 664
14 029
3 891
-
166 354
Umorzenie
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.
-
-
-
-
-
(124)
-
(124)
Amortyzacja
-
(931)
(997)
-
(335)
(411)
-
(2 674)
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
-
(6 022)
(15 197)
-
(3 355)
(12 260)
-
(36 833)
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
7
-
7
Reklasyfikacje / przeniesienie
-
-
-
-
-
5
-
5
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
-
(6 953)
(16 194)
-
(3 690)
(12 783)
-
(39 619)
Amortyzacja
-
(1 753)
(2 488)
-
(1 376)
(1 216)
-
(6 834)
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
-
-
(524)
-
-
(136)
-
(660)
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
12 851
-
12 851
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
-
(8 706)
(19 205)
-
(5 066)
(1 284)
-
(34 261)
Odpisy aktualizujące
Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.
-
-
-
-
-
-
-
-
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek
-
(2 065)
-
-
-
-
-
(2 065)
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
-
(2 065)
-
-
-
-
-
(2 065)
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
-
(2 065)
-
-
-
-
-
(2 065)
Wartość księgowa
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.
65 841
6 013
19 672
6 432
5 274
910
621
104 763
Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.
82 019
4 259
19 517
12 664
8 963
2 607
-
130 028
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 50
17. Testy na utratę wartości
Wartość firmy oraz prace rozwojowe w toku wytwarzania podlegają testom na utratę wartości: wówczas, gdy
istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości, a także corocznie bez względu na ewentualne
występowanie przesłanek wskazujących na utratę przez nie wartości.
Test został przeprowadzony dla wartości firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania przypisanych do
ośrodka generującego środki pieniężne obejmującego Spółkę i jej wszystkie jednostki zależne prowadzące
działalność na terytorium Polski.
Wartość odzyskiwalną ośrodka generującego środki pieniężne oszacowano na podstawie wartości użytkowej
ustalonej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie sporządzonych projekcji
finansowych.
Zarząd Spółki ustalając wszystkie poniższe założenia kierował się danymi historycznymi realizowanymi przez
Spółkę skorygowanymi, tam gdzie było to zasadne, o przewidywania Zarządu co do rozwoju sytuacji
w przyszłości.
Przyjęto 5-letni okres prognozy. Współczynnik D/E określa relację zadłużenia do rynkowej wartości kapitałów
własnych. Rynkowa wartość współczynnika została przyjęta na podstawie analizy spółek działających w
porównywalnych sektorach. Współczynnik beta jest współczynnikiem ryzyka systematycznego. Rynkowa
wartość współczynnika beta została przyjęta na podstawie analizy korelacji pomiędzy stopami zwrotu z
inwestycji w akcje spółek działających w porównywalnych sektorach i stopami zwrotu z indeksów rynkowych.
Stopa dyskonta oparta jest na kalkulacji średniego ważonego kosztu kapitału (ang. WACC – weighted average
cost of capital), do wyznaczenia którego przyjęto stopę wolną od ryzyka równą 5,9% dla testu na dzień
31 grudnia 2024 r. (5,2% na dzień 31 grudnia 2023 r.), skorygowaną o premię za ryzyko, odzwierciedlającą
zarówno zwiększone ryzyko inwestowania jak i systematyczne ryzyko ośrodka generującego środki pieniężne.
Wpływ na przyszłe wyniki finansowe i w efekcie na wartość użytkową tej grupy ośrodków generujących środki
pieniężne mają:
• dynamika wzrostu ARPU (średni przychód na klienta) – – założono średnioroczny wzrost ARPU w
pierwszym roku na poziomie 10,9%, w drugim 5% i w kolejnych latach na poziomie 4,8%,
• dynamika churnu (wskaźnik utraty klientów) – założono roczny churn 11,7%.
Pozostałe założenia: stopa dyskonta 9,39%, stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,5%.
W teście na utratę wartości ustalono nadwyżkę wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową aktywów grupy
ośrodków generujących środki pieniężne.
Racjonalnie możliwe zmiany pojedynczych kluczowych założeń, które powodują zrównanie wartości
odzyskiwalnych i wartości księgowej grupy ośrodków generujących środki pieniężne w porównaniu do założeń
przyjętych do testów na utratę wartości:
• spadek ARPU (średniego przychodu na klienta) o 12,3 % w każdym roku,
• wzrost churnu (wskaźnika utraconych klientów) o 14,5 p.p.,
• spadek dynamiki wzrostu nowych klientów o 80,8% w każdym roku,
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 51
• wzrost stopy dyskonta o 43,3 p.p.
Racjonalnie możliwe zmiany pojedynczych kluczowych założeń, które powodują zrównanie wartości
odzyskiwalnych i wartości księgowej ośrodka generującego środki pieniężne w porównaniu do założeń
przyjętych do testu na utratę wartości przeprowadzonego na dzień 31 grudnia 2023 r.:
• spadek ARPU (średniego przychodu na klienta) o 10,6 % w każdym roku,
• wzrost churnu (wskaźnika utraconych klientów) o 11,6 p.p.,
• spadek dynamiki wzrostu nowych klientów o 52% w każdym roku,
• wzrost stopy dyskonta o 30 p.p.
18. Inwestycje w jednostki zależne
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Inwestycje w jednostki zależne
Vercom S.A.
103 293
103 293
Zenbox Sp. z o.o.
2
-
18 535
Rockdrop Holdings Ltd.
9
9
Otree Sp. z o.o.
2
-
1 705
H88 Hosting S.R.L.
4
-
32 515
cyber_Folks S.R.L. (dawniej H88 Web Hosting S.R.L.)
4
32 515
-
H88 Hosting d.o.o.
1
-
4 000
cyber_Folks d.o.o. (dawniej Avalon d.o.o.)
1
8 459
-
Blugento S.A.
545
545
cyber_Folks, Inc.
3
115
-
144 936
160 601
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nastąpiły następujące zmiany w
zakresie inwestycji w jednostki zależne posiadane bezpośrednio przez Spółkę:
(1)
Nabycie udziałów cyber_Folks d.o.o. (dawniej Avalon d.o.o.) oraz likwidacja spółki H88 Hosting d.o.o.
W dniu 1 marca 2024 r. Spółka cyber_Folks S.A. nabyła od jednostki zależnej H88 Hosting d.o.o. 100%
udziałów w jednostce zależnej Avalon d.o.o. Cena sprzedaży udziałów wyniosła 1 958 tys. EUR, co stanowiło
równowartość 8 459 tys. zł. Transakcja była częścią reorganizacji Grupy na rynku chorwackim. W dniu
13 marca 2024 r. jednostka zależna Avalon d.o.o. zmieniła nazwę na cyber_Folks d.o.o.
W dniu 30 kwietnia 2024 r. Spółka dokonała kompensaty zobowiązania z tytułu nabycia udziałów z pożyczką
udzieloną jednostce zależnej H88 Hosting d.o.o. w kwocie 1 088 tys. EUR (nota 22). Na dzień 31 grudnia
2024 r. saldo wynikające z powyższej transakcji było spłacone.
Kolejnym etapem reorganizacji Grupy na rynku chorwackim była likwidacja spółki H88 Hosting d.o.o., co
miało miejsce w dniu 16 września 2024 r. Z tytułu likwidacji jednostki zależnej Spółka otrzymała kwotę
3 782 tys. zł jako zwrot z likwidowanego majątku. Wartość udziałów w H88 Hosting d.o.o. wynosiła 4 000 tys.
zł. W związku z powyższym Spółka poniosła stratę z tytułu likwidacji w kwocie 218 tys. zł.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 52
(2)
Wypłata dodatkowego wynagrodzenia za udziały Otree Sp. z o.o. i połączenie cyber_Folks S.A. z
jednostkami zależnymi Otree Sp. z o.o. i Zenbox Sp. z o.o.
W związku ze spełnieniem dodatkowych warunków wskazanych w umowie inwestycyjnej z dnia
7 października 2022 r. dotyczącej zakupu udziałów w jednostce zależnej Otree Sp. z o.o., w dniu 25 kwietnia
2024 r. został zawarty aneks, zgodnie z którym Spółka w dniu 25 kwietnia 2024 r. dokonała wypłaty
dodatkowego wynagrodzenia na rzecz poprzednich udziałowców Otree Sp. z o.o. w łącznej kwocie 269 tys. zł.
Natomiast w dniu 1 lipca 2024 r. zarejestrowane zostało połączenie Spółki z jej jednostkami zależnymi
Otree Sp. z o.o. oraz Zenbox Sp. z o.o. Wpływ połączenia na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe
cyber_Folks S.A. zostało zaprezentowane w nocie 20.
Utworzenie nowej jednostki na rynku amerykańskim
(3)
W związku z rozszerzeniem działalności segmentu cyber_Folks na rynku amerykańskim, w dniu
6 września 2024 r. Spółka utworzyła nową jednostkę pod nazwą cyber_Folks, Inc. z siedzibą w Delaware w
USA, obejmując 100% udziałów w jej kapitale. Kapitał akcyjny cyber_Folks, Inc. wyniósł 30 tys. USD i został
w całości opłacony przez Spółkę.
Połączenie na rynku rumuńskim
(4)
W dniu 21 maja 2024 r. Spółka, jako jednoosobowy udziałowiec rumuńskiej spółki zależnej H88 Hosting S.R.L.,
podjęła uchwałę o planie połączenia tej spółki ze spółką od niej zależną cyber_Folks S.R.L., w której
H88 Hosting S.R.L. posiadała bezpośrednio 84% udziałów w kapitale zakładowym. Połączenie zostało
zarejestrowane w dniu 4 października 2024 r. i miało na celu uproszczenie struktury Grupy kapitałowej na rynku
rumuńskim i tym samym szybszy transfer zysków do akcjonariuszy Spółki. W wyniku połączenia Spółka
cyber_Folks S.A. zamiast udziałów w H88 Hosting S.R.L. posiada bezpośrednio 84% udziałów w cyber_Folks
S.R.L. Wartość udziałów posiadanych przez Spółkę nie uległa zmianie.
Podpisanie przedwstępnej umowy nabycia akcji Shoper S.A. i rozliczenie po dniu sprawozdawczym
W dniu 29 listopada 2024 r. Spółka zawarła z przedwstępną umowę zakupu 14.039.145 akcji Shoper S.A., za
łączną cenę 547.527 tys. zł. Umowa uwarunkowana była uzyskaniem przez Spółkę zgody Prezesa Urzędu
Ochrony Konkurencji i Konsumentów. Na poczet ceny sprzedaży Spółka dokonała wpłaty na rzecz każdego ze
Sprzedających zadatku w łącznej kwocie 40 000 tys. zł, która to kwota zaprezentowana jest w niniejszym
jednostkowym sprawozdaniu finansowym jako pozostałe aktywa krótkoterminowe.
Zgoda na przeprowadzenie transakcji została uzyskana w dniu 29 stycznia 2025 r., w związku z czym po dniu
sprawozdawczym Spółka nabyła kontrolę nad spółką Shoper S.A. wraz z jej jednostkami zależnymi: APILO
Sp. z o.o. oraz Sempire Europe Sp. z o.o.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 53
19. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Profitroom S.A.
2
-
30 266
Sellintegro Sp. z o.o.
1
26 002
23 202
26 002
53 468
Nabycie dodatkowych udziałów w jednostce Sellintegro Sp. z o.o.
(1)
21 kwietnia 2023 r. Spółka podpisała umowę nabycia dodatkowych 71 udziałów w jednostce stowarzyszonej
Sellintegro Sp. z o.o. za łączną cenę 4 000 tys. zł, która miała zostać uiszczona w trzech transzach, przy czym
własność danej puli udziałów przechodziła na Spółkę w momencie uiszczenia zapłaty za daną pulę. Płatności
poszczególnych transz przypadały na 30 kwietnia 2023 r. (21 udziałów - zrealizowane), 31 stycznia 2024 r.
(25 udziałów - zrealizowane), 30 kwietnia 2024 r. (25 udziałów – zrealizowane). W roku obrotowym
zakończonym 31 grudnia 2024 r. Spółka nabyła wskazane powyżej 50 udziałów za łączną cenę 2 800 tys. zł.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zobowiązanie wynikające z tej
transakcji zostało spłacone.
Sprzedaż akcji w jednostce stowarzyszonej Profitroom S.A.
(2)
W dniu 5 lipca 2024 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji, zgodnie z którą Spółka cyber_Folks S.A.
sprzedała na rzecz MCI DC Alternatywnej Spółki Inwestycyjnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w
organizacji oraz MCI.PrivateVentures Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego (działającego na rachunek
subfunduszu MCI.EuroVentures 1.0) wszystkie posiadane przez siebie akcje w kapitale zakładowym
Profitroom S.A. Spółka posiadała 5 044 683 akcji stanowiących 33,34% kapitału zakładowego Profitroom.
Łączna cena za sprzedane akcje wyniosła 97 531 tys. zł. Zapłata ceny została dokonana w dniu 5 lipca 2024 r.
Poniesione koszty transakcyjne związane ze sprzedażą akcji wyniosły 3 324 tys. zł, a podatek dochodowy od
powyższej transakcji kapitałowej wyniósł 12 169 tys. zł. Kwota środków pieniężnych netto osiągnięta na
sprzedaży inwestycji, po pomniejszeniu o koszty sprzedaży oraz podatek dochodowy wyniosła 82 038 tys. zł.
Wartość inwestycji w jednostce stowarzyszonej Profitroom S.A. wyniosła na dzień sprzedaży 30 266 tys. zł, w
związku z czym Spółka zrealizowała jednostkowy zysk ze sprzedaży akcji jednostki stowarzyszonej Profitroom
S.A. przed opodatkowaniem w kwocie 63 942 tys. zł, a po uwzględnieniu opodatkowania 51 772 tys. zł.
20. Połączenie jednostek
W dniu 27 maja 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 20, zgodnie z którą
postanowiono o połączeniu cyber_Folks S.A. (Spółka Przejmująca) z jej dwoma jednoosobowymi spółkami,
tj. Zenbox Sp. z o.o. oraz OTREE Sp. z o.o., w trybie art. 492 § 1 pkt 1) Kodeksu Spółek Handlowych.
Połączenie nastąpiło poprzez przeniesienie na Spółkę Przejmującą - jako jedynego wspólnika Spółek
Przejmowanych - całego majątku Spółek Przejmowanych oraz rozwiązanie Spółek Przejmowanych bez
przeprowadzania ich likwidacji. W wyniku Połączenia Spółka Przejmująca wstąpiła z dniem połączenia we
wszystkie prawa i obowiązki Spółek Przejmowanych. Zważywszy, że wszystkie udziały w Spółkach
Przejmowanych posiada Spółka Przejmująca, połączenie nastąpiło bez podwyższania kapitału zakładowego
Spółki Przejmującej.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 54
Połączenie zostało zarejestrowane w dniu 1 lipca 2024 r. Transakcja połączenia miała na celu uproszczenie
struktury Grupy.
Z uwagi na fakt, iż połączenie nastąpiło pod wspólną kontrolą poniżej zaprezentowano specyfikę transakcji oraz
podejście do jej rozliczenia w księgach rachunkowych Spółki:
• dla celów rozliczenia połączenia w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, jako dzień połączenia
przyjęto dzień rejestracji połączenia w Krajowym Rejestrze Sądowym, tj. 1 lipca 2024 r.,
• nabyte aktywa i pasywa spółki przejmowanej ujęte zostały w wartości księgowej wynikającej
ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego cyber_Folks S.A.,
• ustalona na dzień połączenia różnica pomiędzy przekazaną zapłatą za akcje w jednostce przejmowanej a
skorygowaną wartością godziwą jej aktywów netto na dzień połączenia, została odniesiona na zyski
zatrzymane.
• dane finansowe za okres przed dniem połączenia nie były przekształcane.
Sposób rozliczenia połączenia w księgach Spółki został zaprezentowany poniżej:
Połączenie jednostek w roku obrotowym zakończonym
31 grudnia 2024 r.
w tys. zł
Zenbox Sp. z o.o.
Otree Sp. z o.o.
Razem
Cena nabycia udziałów w jednostce zależnej
18 535
1 975
20 510
Cena nabycia
18 535
1 975
20 510
Rzeczowe aktywa trwałe
316
-
316
Wartości niematerialne
18 293
1 670
19 963
Prawo do użytkowania aktywów
162
-
162
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
733
-
733
Pożyczki udzielone
5 321
1 906
7 227
Należności handlowe
186
-
186
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
57
-
57
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
68
1
69
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
479
266
746
Zobowiązania z tytułu leasingu
113
-
113
Zobowiązania handlowe
92
-
93
Zobowiązania podatkowe
245
22
267
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
3 654
-
3 654
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
233
-
233
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
219
-
219
Nabyte aktywa i przejęte zobowiązania netto
20 101
3 289
23 390
Wartość umorzonych udziałów
(18 535)
(1 975)
(20 510)
Wartość kapitału z połączenia jednostek ujęta w
zestawieniu zmian w kapitale własnym
1 565
1 313
2 880
Zenbox Sp. z o.o. Otree Sp. z o.o. Razem
5 624 - 5 624
1 302 (11) 1 291
885 (11) 874
Nabycia jednostek w okresie
1 stycznia 2024 r. - 31 grudnia 2024 r.
w tys. zł
EBITDA
Zysk netto
Wpływ na informacje finansowe, gdyby transakcja miała
miejsce 1 stycznia 2024 r.
Przychody ze sprzedaży
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 55
21. Należności handlowe
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Należności handlowe od jednostek powiązanych
224
325
Należności handlowe od jednostek niepowiązanych
512
1 251
735
1 576
Odpis z tytułu utraty wartości
(239)
(123)
Należności handlowe, w tym:
496
1 453
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
496
1 453
Poniższe tabele przedstawiają analizę struktury wiekowej należności według stanu na 31 grudnia 2024 r. oraz
31 grudnia 2023 r., a także zmianę odpisów w okresach.
Wartość
brutto
Odpis z tytułu
utraty
wartości
Wartość
netto
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2024
31.12.2024
Bieżące
407
(2)
406
Przeterminowane od 1 do 30 dni
93
(65)
28
Przeterminowane od 31 do 60 dni
4
(4)
-
Przeterminowane od 61 do 90 dni
89
(89)
-
Przeterminowane od 91 do 180 dni
69
(6)
63
Przeterminowane od 181 do 270 dni
10
(10)
-
Przeterminowane od 271 do 360 dni
8
(8)
-
Przeterminowane od 1 roku do 2 lat
55
(55)
-
736
(239)
496
Wartość
brutto
Odpis z tytułu
utraty
wartości
Wartość
netto
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2023
31.12.2023
Bieżące
1 095
(6)
1 089
Przeterminowane od 1 do 30 dni
342
(7)
335
Przeterminowane od 31 do 60 dni
25
(6)
19
Przeterminowane od 61 do 90 dni
7
(5)
2
Przeterminowane od 91 do 180 dni
18
(15)
3
Przeterminowane od 181 do 270 dni
8
(5)
3
Przeterminowane od 271 do 360 dni
26
(24)
2
Przeterminowane od 1 roku do 2 lat
55
(55)
-
1 576
(123)
1 453
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Wartość odpisów na początek okresu
(123)
-
Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych z
połączenia
-
(162)
Rozwiązanie / (Utworzenie)
(116)
39
Wartość odpisów na koniec okresu
(239)
(123)
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 56
22. Pożyczki udzielone
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Pożyczki udzielone dla jednostek zależnych
-
5 881
Pozostałe udzielone pożyczki
344
323
344
6 204
w tym:
- długoterminowe
160
170
- krótkoterminowe
184
6 034
W dniu 1 marca 2024 r. jednostka zależna Spółki H88 Hosting S.R.L. spłaciła całą należność z tyt. pożyczki w
łącznej kwocie 278 tys. EUR.
W dniu 1 kwietnia 2024 r. Spółka dokonała kompensaty pożyczki udzielonej jednostce zależnej
H88 Hosting d.o.o. ze zobowiązaniem z tyt. nabycia udziałów w jednostce zależnej cyber_Folks d.o.o. (dawniej
Avalon d.o.o.) w łącznej kwocie 1 088 tys. EUR.
23. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych obejmują środki pieniężne zdeponowane w banku i dostępne na
żądanie.
Lokaty krótkoterminowe są zawiązywane na różne okresy (z reguły od jednego dnia do jednego miesiąca)
w zależności od aktualnego zapotrzebowania na środki pieniężne. Lokaty są oprocentowane według ustalonych
dla nich stóp procentowych z terminem zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy od daty założenia i mogą
zostać wypłacone w ciągu 24 godzin od powiadomienia.
Środki pieniężne ujęte na platformach płatniczych obejmują nierozliczone płatności dokonane przez klientów
Spółki za pośrednictwem kanałów płatności elektronicznej.
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 906
622
Lokaty krótkoterminowe
24 773
2
Środki pieniężne ujęte na platformach płatniczych
387
196
Środki pieniężne w drodze
85
178
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
27 152
998
Środki pieniężne nabyte w wyniku połączenia z jednostkami zależnymi wyniosły 69 tys. zł.
Środki pieniężne stanowią zabezpieczenie kredytów zaciągniętych w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank
Śląski S.A.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 57
24. Należności z tytułu leasingu
Należności długoterminowe z tytułu leasingu
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Należności długoterminowe z tytułu leasingu
629
-
629
-
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu
1 356
-
1 356
-
Razem
1 985
-
Przedmiotem leasingu jest powierzchnia biurowa, w której mieście się siedziba Spółki i która jest podnajmowana
jednostkom zależnym Vercom S.A. oraz Oxylion Sp. z o.o.
Poniżej zaprezentowano przyszłe płatności z tytułu leasingu udzielonego w podziale na terminy wymagalności.
Przyszłe minimalne
płatności z tytułu
leasingu
Odsetki
Bieżąca wartość
przyszłych minimalnych
płatności
z tytułu umów leasingu
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
do 1 roku
1 432
-
75
-
1 356
-
1 do 5 lat
638
-
9
-
629
-
2 070
-
84
-
1 985
-
25. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa długoterminowe
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Kaucje
198
511
Przedpłaty
84
-
283
511
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Przedpłaty
2 254
1 644
Kaucje
22
-
Należności z tytułu dywidendy
-
185
Zadatek na zakup akcji Shoper S.A.
40 000
-
Pozostałe należności
-
92
42 276
1 921
Razem
42 559
2 432
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 58
W pozycji przedpłaty w aktywach krótkoterminowych znajdują się przede wszystkim przedpłaty na usługi,
których dostarczenie nastąpi w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Jako pozostałe aktywa krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka zaprezentowała zapłacony zadatek
w kwocie 40 000 tys. zł w związku z zawarciem przedwstępnej umowy nabycia akcji Shoper S.A. (nota 18).
26. Kapitał podstawowy i rezerwowy
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Kapitał podstawowy cyber_Folks S.A. zgodnie z KRS na dzień
sprawozdawczy
284
284
284
284
Struktura akcjonariatu Spółki cyber_Folks S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego oraz na dzień 31 grudnia 2024 r. przedstawiała się następująco:
Liczba
akcji
serii A, B, C
i D
Wartość
nominalna
1 akcji
(w zł)
Kapitał
podstawowy
(w zł)
% głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Udział w
kapitale
zakładowym
Jacek Duch *
3 910 932
0,02
78 219
27,69%
27,58%
Jakub Dwernicki *
2 414 422
0,02
48 288
17,09%
17,03%
Robert Dwernicki *
1 003 430
0,02
20 069
7,10%
7,08%
PTE Allianz Polska S.A.
814 393
0,02
16 288
5,77%
5,74%
Vienna PTE S.A. Vienna Insurance
Group (d. Aegon PTE)
776 507
0,02
15 530
5,50%
5,48%
TFI Allianz Polska S.A.
718 880
0,02
14 378
5,09%
5,07%
cyber_Folks S.A. (akcje własne)**
54 568
0,02
1 091
-
0,38%
Pozostali
4 486 868
0,02
89 737
31,76%
31,64%
14 180 000
283 600
100,00%
100,00%
* z podmiotami powiązanymi
** zgodnie z art. 364 §2 KSH, Spółka nie będzie wykonywało praw udziałowych z posiadanych akcji własnych
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 59
Struktura akcjonariatu Spółki cyber_Folks S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r., przedstawiała się następująco:
Liczba akcji
serii A, B, C
i D
Wartość
nominalna
1 akcji
(w zł)
Kapitał
podstawowy
(w zł)
% głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Udział w
kapitale
zakładowym
Jacek Duch
3 918 993
0,02
78 380
27,70%
27,64%
Jakub Dwernicki *
2 422 979
0,02
48 460
17,13%
17,09%
Robert Dwernicki *
1 003 430
0,02
20 069
7,09%
7,08%
PTE Allianz Polska S.A.
814 393
0,02
16 288
5,76%
5,74%
Aegon PTE
776 507
0,02
15 530
5,49%
5,48%
TFI Allianz Polska S.A.
718 880
0,02
14 378
5,08%
5,07%
cyber_Folks S.A. (dawniej R22 S.A.)
(akcje własne)**
33 176
0,02
664
-
0,23%
Pozostali
4 491 642
0,02
89 832
31,75%
31,68%
14 180 000
283 600
100,00%
100,00%
* z podmiotami powiązanymi
** zgodnie z art. 364 §2 KSH, Spółka nie będzie wykonywało praw udziałowych z posiadanych akcji własnych
Transakcje na akcjach Spółki akcjonariuszy posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym
oraz dokonane przez kluczowe kierownictwo
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. miały miejsce następujące zmiany na akcjach
akcjonariuszy Spółki posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz na akcjach kluczowego
kierownictwa:
W dniu 20 kwietnia 2024 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie, iż Pan Jakub Dwernicki przekazał darowiznę
w postaci 1 320 479 szt. akcji Spółki na rzecz Fundacji Rodzinnej Jakuba i Magdaleny Dwernickich.
W dniu 29 maja 2024 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie, iż Pan Jacek Duch przekazał darowiznę w postaci
2 188 993 szt. akcji Spółki na rzecz Fundacji Rodzinnej Ducha.
W dniu 29 lipca 2024 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie, iż Fundacja Rodzinna Jakuba i Magdaleny
Dwernickich dokonała zbycia 8 557 akcji Spółki. Wraz z wcześniejszymi transakcjami na akcjach cyber_Folks
S.A., które nie podlegały zawiadomieniu w trybie art. 69 ustawy o ofercie publicznej, stan posiadania Fundacji
Rodzinnej Jakuba i Magdaleny Dwernickich wynosił na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego 2 414 422 szt.
W dniu 29 lipca 2024 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie, iż Fundacja Rodzinna Ducha dokonała zbycia
13 840 akcji Spółki.
W dniu 29 lipca 2024 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie, iż Pan Robert Stasik dokonał zbycia 178 akcji
Spółki.
W dniu 5 sierpnia 2024 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie, iż Fundacja Rodzinna Ducha nabyła w dniu
1 sierpnia 2024 r. 5 633 szt. akcji, a w dniu 31 lipca 2024 r. 146 szt. akcji Spółki. Wraz z wcześniejszymi
transakcjami na akcjach cyber_Folks S.A., które nie podlegały zawiadomieniu w trybie art. 69 ustawy o ofercie
publicznej, stan posiadania Fundacji Rodzinnej Ducha wynosił 3 910 932 szt.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 60
Utworzenie kapitału rezerwowego na sfinansowanie nabywania akcji własnych
W dniu 27 maja 2024 r. uchwałą nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło o utworzeniu
kapitału rezerwowego w wysokości 6 800 tys. zł, przeznaczonego w całości na sfinansowanie nabywania przez
Spółkę jej akcji własnych, poprzez przeniesienie do tego kapitału kwoty 6 800 tys. zł pochodzącej z kapitału
zapasowego utworzonego z zysków Spółki z lat poprzednich, jak i z zysku osiągniętego w roku obrotowym
2023, która to kwota, zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych może zostać przeznaczona do podziału
między akcjonariuszy Spółki.
27. Akcje własne
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Akcje własne
(7 417)
(1 696)
(7 417)
(1 696)
Sprzedaż akcji własnych
W dniach od 3 czerwca 2024 r. do 14 czerwca 2024 r. Spółka cyber_Folks S.A. dokonała zbycia 21 108 akcji
własnych w ramach programu motywacyjnego. Wartość w cenie nabycia zbytych akcji wyniosła 1 079 tys. zł.
Skup akcji własnych
W dniu 27 maja 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 21, zgodnie z którą
upoważniło Zarząd Spółki do nabywania akcji własnych Spółki. W dniach od 10 do 24 lipca 2024 r. Spółka
przeprowadziła skup 42 500 akcji własnych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 zł za jedną akcję. Akcje
własne o łącznej wartości nominalnej 850 zł zostały nabyte po jednolitej cenie 160 zł za jedną akcję, za łączną
cenę 6 800 tys. zł. Nabycie akcji sfinansowane zostało wyłącznie ze środków zgromadzonych w kapitale
rezerwowym. Nabyte przez Spółkę akcje własne stanowią 0,30% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej
liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu cyber_Folks S.A. Rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu
29 lipca 2024 r.
Nabyte akcje własne mogą zostać przeznaczone przez Spółkę do umorzenia, dalszej odsprzedaży na rzecz
podmiotów trzecich, finansowania ceny transakcji nabywania innych podmiotów przez Spółkę lub jej podmioty
zależne lub mogą zostać zaoferowane przez Spółkę w ramach programu motywacyjnego, który już obowiązuje
w cyber_Folks S.A. lub kolejnego programu motywacyjnego, który może zostać ustanowiony przez Spółkę na
mocy odrębnej uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka posiadała łącznie 54 568 akcji własnych.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 61
28. Zysk/ (Strata) na akcję
Poniższa tabela przedstawia kalkulację zysku netto na akcję:
Za okres
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Zysk netto przypadający akcjonariuszom spółki
94 809
28 028
Średnia ważona liczba akcji
14 140 565
14 127 453
Łączna liczba akcji zwykłych
14 140 565
14 127 453
Zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję)
6,70
1,98
Jako średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
• dla okresu 12 miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną
przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, C i D, z wyłączeniem akcji własnych.
• dla okresu 12 miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2023 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną
przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, C i D, z wyłączeniem akcji własnych.
Liczba akcji
dzień
ilość dni w
okresie
waga
Ważona liczba
akcji
Średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 r.
14 100 000
2022.12.31
151
0,41
5 833 151
14 146 824
2023.05.31
214
0,59
8 294 302
Średnia ważona liczba akcji
14 127 453
Średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r.
14 146 824
2023.12.31
155
0,42
5 991 141
14 151 459
2024.06.03
1
0,00
38 665
14 153 224
2024.06.04
2
0,01
77 340
14 153 734
2024.06.06
1
0,00
38 671
14 153 824
2024.06.07
3
0,01
116 015
14 154 244
2024.06.10
4
0,01
154 691
14 167 932
2024.06.14
45
0,12
1 741 959
14 125 432
2024.07.29
155
0,42
5 982 082
Średnia ważona liczba akcji
14 140 565
Poniższa tabela przedstawia kalkulację rozwodnionego zysku netto na akcję:
Za okres
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Zysk netto przypadający akcjonariuszom spółki
94 809
28 028
- z działalności kontynuowanej
94 809
28 028
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
14 140 565
14 127 453
Efekt rozwadniający - program motywacyjny
9 695
21 434
Łączna rozwodniona liczba akcji zwykłych
14 150 259
14 148 887
Rozwodniony zysk netto na akcję przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej (w zł na jedną akcję)
6,70
1,98
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 62
Jako rozwodnioną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
• dla okresu 12 miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną
przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, C, D z wyłączeniem akcji własnych, skorygowanych o
akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej,
celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2023 r. oraz 2024 r. oraz pomniejszone o liczbę akcji
własnych, które zostały już sprzedane pracownikom (nota 39),
• dla okresu 12 miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2023 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną
przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, C, D z wyłączeniem akcji własnych skorygowanych o
akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej,
celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2023 r. (nota 39).
Liczba akcji
dzień
ilość dni w
okresie
waga
Ważona liczba
akcji
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 r.
14 121 434
2022.12.31
151
0,41
5 842 018
14 168 258
2023.05.31
214
0,59
8 306 869
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji
14 148 887
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r.
14 168 258
2023.12.31
155
0,42
6 000 219
14 168 258
2024.06.03
1
0,00
38 711
14 168 258
2024.06.04
2
0,01
77 422
14 168 258
2024.06.06
1
0,00
38 711
14 168 258
2024.06.07
3
0,01
116 133
14 168 258
2024.06.10
4
0,01
154 844
14 168 258
2024.06.14
45
0,12
1 741 999
14 125 758
2024.07.29
155
0,42
5 982 220
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji
14 150 259
29. Podział zysku
W dniu 27 maja 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 8, zgodnie z którą dokonano
podziału zysku w następujący sposób:
- kwotę 21 253 tys. zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, z czego na jedną akcję
przypadnie do wypłaty kwota 1,50 złotego,
- kwotę 6 775 tys. zł przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.
Dywidenda została wypłacona w dniu 25 czerwca 2024 r.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 63
30. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe
80 054
104 314
Zobowiązania z tytułu leasingu
21 374
21 300
101 428
125 614
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe
24 803
37 156
Pożyczki
2 997
8 367
Zobowiązania z tytułu leasingu
7 947
6 171
35 747
51 694
Razem
137 175
177 308
Kredyty bankowe
W dniu 14 stycznia 2020 r. Spółka cyber_Folks S.A. oraz jej jednostki zależne: ówczesna jednostka cyber_Folks
S.A. (dawniej H88 S.A.), Oxylion Sp. z o.o. i Vercom S.A. zawarły umowę kredytową z konsorcjum mBank
S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. w ramach której kredytodawcy udzielili kredytobiorcom kredytu terminowego
w maksymalnej wysokości 81 mln zł na spłatę istniejącego zadłużenia oraz dodatkowo ówczesnej jednostce
cyber_Folks S.A. i Vercom S.A. kredytu odnawialnego w maksymalnej wysokości po 5 mln zł na spłatę
istniejącego zadłużenia oraz inne cele z wyłączeniem akwizycji. Oprocentowanie kredytów było zmienne,
ustalone jako suma marży zależnej od wskaźników finansowych oraz stawki bazowej: WIBOR 3M dla kredytu
terminowego i WIBOR 1M dla kredytów odnawialnych. Kredyt terminowy został udzielony do dnia 31 grudnia
2026 r., natomiast kredyty odnawialne do dnia 14 stycznia 2023 r. W dniu 21 września 2020 r. podpisano umowę
zmieniającą do umowy kredytu, w ramach której kredytodawcy udzielili Spółce Vercom S.A. kredytu
akwizycyjnego na zakup udziałów spółki ProfiSMS s.r.o., w wyniku czego łączna wartość kredytu Vercom S.A.
wzrosła o 36 mln zł. Powyższa umowa kredytowa obejmuje postanowienia, które przewidują odpowiedzialność
pozostałych kredytobiorców (oraz spółek, które na mocy odrębnych oświadczeń przystąpiły do długu albo
poręczyły za ten dług), za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zobowiązań wynikających z ww. umowy
w przypadku naruszenia postanowień umowy kredytowej przez jednego z kredytobiorców. Podmiotem w
pierwszej kolejności odpowiedzialnym za spłatę wypłat z tytułu kredytu lub transzy udostępnionej danemu
podmiotowi jest podmiot, któremu dany kredyt lub transza jest przeznaczona. Niezależnie od powyższego,
kredytobiorcy ponoszą solidarną odpowiedzialność za wszystkie zobowiązania wynikające z umowy kredytu i
pozostałych dokumentów finansowania, w tym dokumentów ustanawiających zabezpieczenia.
W dniu 17 maja 2022 r. ww. umowa kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. została zmieniona aneksem nr 8,
zgodnie z którym jednostka zależna Vercom S.A. otrzymała kredyt akwizycyjny w kwocie 26 000 tys. euro (tj.
120 414 tys. zł) na sfinansowanie nabycia udziałów w spółkach z grupy MailerLite.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. dłużnikami solidarnymi w ww. umowie kredytu (zgodnie z kolejnymi umowami
zmieniającymi) są jednostki zależne, tj. Redgroup Sp. z o.o., ProfiSMS s.r.o., Freshmail Sp. z o.o., MialerCheck,
Inc., MailerSend, Inc., MailerLite, Inc., MailerLite Ltd., cyber_Folks S.R.L.
Zabezpieczeniem kredytów jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach jednostek zależnych
Oxylion Sp. z o.o. i Vercom S.A. oraz innych istotnych spółek zależnych, zastaw finansowy i rejestrowy na
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 64
rachunkach bankowych kredytobiorców i istotnych spółek zależnych wraz z pełnomocnictwem do
dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład
przedsiębiorstwa Oxylion Sp. z o.o. i Vercom S.A. oraz istotnych spółek zależnych, umowa podporządkowania
oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdego z kredytobiorców, dłużników solidarnych
oraz poręczycieli do kwoty 150% całkowitego zaangażowania. Wartość zabezpieczenia na majątku w/w
podmiotów jest ustanowiona do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 340 mln zł i 46 mln euro.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka dysponowała niewykorzystanym limitem w rachunku bieżącym w
wysokości 10.000 tys. zł.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 65
Warunki umów kredytów i leasingów na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
Kwota
udzielonego
finansowania
Nominalne
oprocentowanie
Termin spłaty
zgodnie
z umową
(w ratach do)
31.12.2024
31.12.2023
w tys. zł
Wartość
nominalna
Wartość
księgowa
Wartość
nominalna
Wartość
księgowa
Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank
S.A. oraz ING Bank Śląski S.A.
109 693
WIBOR 3M
+ marża
31.12.2026
95 345
94 839
118 238
117 376
Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank
S.A. oraz ING Bank Śląski S.A.
21 623
EURIBOR 3M
+ marża
31.12.2026
9 956
10 018
17 990
18 060
Umowa pożyczki z dnia
3 marca 2023 r. z cyber_Folks d.o.o. (dawniej Avalon d.o.o.)
935
31.12.2025
855
855
870
870
Umowa pożyczki z dnia 31 grudnia 2023 r. z Zenbox Sp. z o.o.
5 393
31.12.2024
-
-
4 193
4 193
Umowa pożyczki z dnia 31 grudnia 2023 r. z Vercom S.A.
5 305
31.12.2024
-
-
3 305
3 305
Umowa pożyczki z dnia 29 maja 2024 r. z cyber_Folks d.o.o.
(dawniej Avalon d.o.o.)
1 276
31.12.2025
1 285
1 285
-
-
Umowa pożyczki z dnia 11 grudnia 2024 r. z cyber_Folks d.o.o.
853
31.12.2025
857
857
-
-
Kredyt w rachunku bieżącym
10 000
-
-
6 034
6 034
Zobowiązania z tytułu leasingu
29 321
29 321
27 471
27 471
Zobowiązania oprocentowane ogółem
137 619
137 175
178 101
177 309
Warunki finansowania – kowenanty
Kowenanty wynikające z umowy kredytowej z 14 stycznia 2020 r. kalkulowane są w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapitałowej. Na dzień
31 grudnia 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty są spełnione.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Podział przyszłych minimalnych rat leasingowych według okresu zapadalności został zaprezentowany w nocie nr 31.
Zabezpieczeniem umowy najmu biura będącego obecnie siedzibą Spółki, spełniającego w myśl MSSF 16 definicję leasingu, są gwarancja bankowa na kwotę 642 tys. zł.
oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji (w odniesieniu do wydania przedmiotu najmu oraz w odniesieniu do zapłaty czynszu wraz z opłatami).
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 66
31. Zobowiązania z tytułu leasingu
Przyszłe minimalne
płatności z tytułu
leasingu
Odsetki
Bieżąca wartość
przyszłych minimalnych
płatności
z tytułu umów leasingu
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
do 1 roku
9 839
7 881
1 893
1 710
7 947
6 171
1 do 5 lat
18 333
17 153
3 925
4 102
14 407
13 051
powyżej 5 lat
8 014
9 897
1 047
1 647
6 967
8 250
36 186
34 931
6 865
7 460
29 321
27 471
32. Zobowiązania handlowe
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania handlowe od jednostek powiązanych
260
1 637
Zobowiązania handlowe od pozostałych jednostek
7 006
4 899
Zobowiązania handlowe, w tym:
7 266
6 536
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe
7 266
6 536
Wzrost zobowiązań handlowych w 2024 r. w porównaniu z 2023 r. wynika z normalnej działalności Spółki.
33. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 860
1 194
Niewykorzystane urlopy
831
814
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ogółem
2 692
2 008
34. Zobowiązania pozostałe
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
516
-
516
-
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem
podatku dochodowego) i podobnych świadczeń
3 289
2 175
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
516
-
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
-
36
Pozostałe
75
60
3 880
2 270
Pozostałe zobowiązania razem
4 396
2 270
Zobowiązania do nabycia wartości niematerialnych opisano w nocie nr 16.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 67
35. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje
Gwarancje
W tabeli poniżej przedstawiono obowiązujące na 31 grudnia 2024 r. gwarancje bankowe wystawione na zlecenie
Spółki. Gwarancje stanowiącą zabezpieczenie umów najmu powierzchni biurowych.
Data
udzielenia
gwarancji
Data
obowiązywania
gwarancji
Podmiot
zobowiązany
Podmiot, na rzecz
którego udzielono
gwarancji
Bank -
wystawca
Kwota udzielonej
gwarancji (w
jednostkach waluty)
02.07.2024
07.12.2025
cyber_Folks S.A.
Allegro Sp. z o.o.
mBank S.A.
641 747,73 zł
13.11.2024
31.10.2027
cyber_Folks S.A.
Proton Property Hegerle
& Porębska sk
mBank S.A.
68 840,79 zł
Poręczenia
Według stanu na 31 grudnia 2024 r. Spółka nie udzieliła żadnych poręczeń, jako zabezpieczenia umów stron
trzecich.
Przepisy podatkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy
składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do
utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które
powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami
państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na
przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania
istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z
odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach
o bardziej stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres
pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w
późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Stan zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, w ocenie Zarządu Spółki, odzwierciedla
na dzień sprawozdawczy 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. niepewności w zakresie ujmowania podatku
dochodowego zgodnie z KIMSF 23.
36. Instrumenty finansowe
36.1. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów Spółki cyber_Folks S.A., pogrupowanych według
trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa
lub zobowiązania na aktywnych rynkach;
Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku, jednakże niebędących
bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie
do podobnych instrumentów istniejących na rynku);
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 68
Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się, jednakże
o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
31.12.2024
Wartość godziwa
w tys. zł
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Ogółem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
344
-
-
-
(*)
Należności handlowe
496
-
-
-
(*)
Należności z tytułu leasingu (poza
zakresem MSSF9)
1 985
-
-
-
(**)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
27 152
-
-
-
27 152
Pozostałe aktywa finansowe
40 220
-
-
-
(*)
70 197
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów i
pożyczek
107 854
-
108 298
-
108 298
Zobowiązania z tytułu leasingu (poza
zakresem MSSF9)
29 321
-
-
-
(**)
Zobowiązania handlowe
7 266
-
-
-
(*)
Pozostałe zobowiązania finansowe
1 032
-
-
-
(*)
145 473
-
108 298
-
-
31.12.2023
Wartość godziwa
w tys. zł
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Ogółem
Aktywa finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
6 204
-
-
-
(*)
Należności handlowe
1 453
-
-
-
(*)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
998
-
-
-
998
Pozostałe aktywa finansowe
696
-
-
-
(*)
9 351
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów i
pożyczek
149 837
-
150 630
-
150 630
Zobowiązania z tytułu leasingu (poza
zakresem MSSF9)
27 471
-
-
-
(**)
Zobowiązania handlowe
6 536
-
-
-
(*)
183 844
-
150 630
-
-
(*) Wartość księgowa należności i zobowiązań handlowych jest zbliżona do ich wartości godziwej, w szczególności z uwagi
na ich krótkoterminowy charakter.
(**) – Wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF9
W okresach zakończonych 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie wystąpiły przesunięcia instrumentów
finansowych pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.
W poniższej tabeli zaprezentowano pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych
dochodów, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 69
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
Kategoria instrumentów
finansowych
Nota
31.12.2024
31.12.2023
Przychody finansowe z tytułu odsetek od
aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
10
1 533
264
Przychody finansowe z tytułu odsetek od
leasingu
Wyłączone z zakresu klasyfikacji i
wyceny MSSF 9
10
57
-
Koszty finansowe z tytułu odsetek od
zobowiązań finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie
Zobowiązania finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
10
(10 967)
(11 249)
Koszty finansowe z tytułu odsetek od
leasingu
Wyłączone z zakresu klasyfikacji i
wyceny MSSF 9
10
(2 068)
(1 630)
36.2. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, której celem jest
dostarczanie odpowiednich środków finansowych na rozwój biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu
właściwej struktury finansowania i płynności finansowej, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla
akcjonariuszy.
Polityka zarządzania kapitałem uwzględnia wyniki działalności w połączeniu z planami inwestycyjnym i
rozwojowymi, harmonogramem spłaty długu, warunkami rynku finansowego oraz ograniczeniami w zakresie
dystrybucji zysku narzuconymi przez zawarte umowy kredytowe. W celu połączenia tych czynników okresowo
ustalane są ramy dla struktury finansowania.
Zarząd ocenia, że wskaźnik długu finansowego netto do wartości EBITDA Operacyjna jest najbardziej
odpowiednim miernikiem struktury finansowej.
Dług finansowy netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe
kredyty i pożyczki wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej) i zobowiązań z tytułu leasingu
pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. EBITDA Operacyjna jest obliczana jako zysk/(strata) z
działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych
aktywów trwałych.
Wskaźnik długu finansowego netto / EBITDA Operacyjna jest obliczany jako iloraz długu finansowego netto
(tj. salda zadłużenia z tytułu kredytów i innych instrumentów dłużnych pomniejszonego o saldo środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów) i EBITDA Operacyjna (tj. zysk/(strata) z działalności operacyjnej
powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Dług finansowy netto
110 023
176 310
Kapitał własny razem
218 117
146 190
Kapitał własny razem oraz dług finansowy netto
328 140
322 500
EBITDA za ostatnie 12 miesięcy
47 378
13 624
Wskaźnik długu finansowego netto / EBITDA
2,32
12,94
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 70
Przyjęta polityka zarządzania kapitałem narzuca utrzymywanie dyscypliny finansowej, zapewniając
jednocześnie odpowiednią elastyczność niezbędną do zachowania rentownego rozwoju.
36.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Spółki cyber_Folks S.A. podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami
finansowymi:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności finansowej,
• ryzyko stóp procentowych,
• ryzyko walutowe.
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Spółki na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej a także
opisuje cele i politykę związane z zarządzaniem ryzykiem oraz kapitałami.
36.3.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez
klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko
kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności. Główne czynniki mające wpływ na występowanie
ryzyka kredytowego w przypadku Spółki to duża liczba drobnych odbiorców wpływająca również na koszty
kontrolowania spływu należności.
Zarząd Spółki stosuje politykę zarządzania ryzykiem kredytowym, zgodnie z którą na bieżąco monitorowana
jest ekspozycja na ryzyko kredytowe oraz podejmowane są działania służące jego minimalizacji. Głównym
narzędziem zarządzania ryzykiem kredytowym jest ocena ryzyka kredytowego klientów, monitorowanie
sytuacji biznesowej i finansowej klientów, zarządzanie należnościami i złymi długami.
Poniższa tabela przedstawia strukturę aktywów obrazujących maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko
kredytowe:
w tys. zł
Nota
31.12.2024
31.12.2023
Pożyczki udzielone
22
344
6 204
Należności handlowe
21
496
1 453
Należności z tytułu leasingu
24
1 985
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
23
27 152
998
Pozostałe aktywa finansowe
25
40 220
696
Razem
70 197
9 351
Na każdy dzień sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytułu utraty wartości należności, Spółka stosuje
podejście uproszczone wyceniając odpis z tytułu utraty wartości w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w horyzoncie życia należności. Do oszacowania wartości tego odpisu stosuje macierz rezerw
opracowaną na podstawie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów,
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 71
skorygowanych w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W tym celu Spółka
dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy ściągalności należności w oparciu o dane historyczne.
Ponadto, Spółka tworzy odpisy specyficzne na należności zagrożone nieściągalnością (będące przedmiotem
spraw spornych, objęte postępowaniem upadłościowym).
Spółka monitoruje na bieżąco wysokość przeterminowanych należności, dokonuje odpisów z tytułu oceny
ryzyka kredytowego, a w uzasadnionych przypadkach występuje z roszczeniami prawnymi. Wartości
oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2024 r oraz 31 grudnia 2023 r. zaprezentowano
w nocie 21.
W zakresie należności od instytucji finansowych, w tym środków pieniężnych zdeponowanych na rachunkach
bankowych i lokatach bankowych, bezpieczeństwo tych transakcji określone jest poprzez prowadzenie
współpracy przez Spółkę wyłącznie z partnerami, którzy spełniają wysokie kryteria wiarygodności kredytowej
oraz charakteryzują się renomowaną pozycją na rynku bankowym. Środki pieniężne Spółki są zdeponowane
głównie w dwóch bankach, tj. w ING Bank Śląski S.A. oraz w mBank S.A., a 1,39% salda środków pieniężnych
Spółki stanowią środki pieniężne ujęte na platformach płatniczych.
W zakresie pozostałych aktywów tj. pożyczek udzielonych, w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem
kredytowym Zarząd dokonuje indywidualnej oceny zdolności płatniczej kontrahentów.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. i na dzień 31 grudnia 2023 r. nie występowała istotna koncentracja ryzyka
kredytowego.
36.3.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności rozumiane jest jako ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej
zobowiązań finansowych w dacie ich wymagalności.
Celem działań prowadzonych przez Spółkę w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest ograniczenie
prawdopodobieństwa utraty zdolności do regulowania przez nią zobowiązań. Realizacja działań z zakresu
przyjętej polityki zarządzania płynnością i ryzykiem płynności zakłada zapewnienie zdolności do skutecznego
reagowania na tzw. kryzysy płynności, tj. okresy znacznego zapotrzebowania na środki płynne.
W ramach przyjętej polityki zakłada się zapewnienie dostępności środków pieniężnych na poziomie
pozwalającym na regulowanie zobowiązań w toku normalnej działalności. Realizowane działania umożliwiają
jednocześnie niezakłóconą kontynuację działalności w sytuacjach kryzysu płynności przez okres niezbędny do
uruchomienia awaryjnego planu finansowania, którego celem jest zapewnienie uzupełnienia powstałych
niedoborów.
W zakresie zarządzania płynnością Spółka koncentruje się na szczegółowej analizie kształtowania się
prognozowanych przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności, rotacji należności,
monitoringu rachunków bankowych.
Poniższa tabela przedstawia wymagalność aktywów i zapadalność zobowiązań finansowych cyber_Folks S.A.
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 72
31.12.2024
Niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umowy
w tys. zł
Wartość
księgowa
Ogółem
poniżej
6 miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 2 lat
od 2
do 5 lat
powyżej
5 lat
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
344
373
89
10
14
260
Należności handlowe
496
496
496
-
-
-
-
Należności z tytułu leasingu
1 985
2 069
717
714
638
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
27 152
24 888
24 888
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
40 220
220
96
56
-
68
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów
(104 857)
(117 463)
(16 110)
(15 675)
(31 143)
(54 535)
-
Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych
(2 997)
(2 997)
(6)
(2 991)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(29 321)
(36 187)
(5 140)
(4 700)
(6 903)
(11 430)
(8 014)
Zobowiązania handlowe
(7 266)
(7 266)
(7 266)
-
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
(1 032)
(1 032)
-
(516)
(516)
-
-
Razem ekspozycja na ryzyko płynności
(75 276)
(136 899)
(2 236)
(23 102)
(37 910)
(65 637)
(8 014)
31.12.2023
Niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umowy
w tys. zł
Wartość
księgowa
Ogółem
poniżej
6 miesięcy
od 6 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 2 lat
od 2
do 5 lat
powyżej
5 lat
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone
6 204
6 204
-
6 034
170
Należności handlowe
1 453
1 453
1 453
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
998
998
998
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
696
696
515
21
122
38
-
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów
(141 469)
(162 077)
(19 841)
(19 272)
(36 840)
(86 124)
-
Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych
(8 368)
(8 368)
-
(7 498)
(870)
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
(27 471)
(34 932)
(4 053)
(3 829)
(6 284)
(10 869)
(9 897)
Zobowiązania handlowe
(6 536)
(6 536)
(6 536)
-
-
-
-
Razem ekspozycja na ryzyko płynności
(174 493)
(202 562)
(27 464)
(24 544)
(43 872)
(96 785)
(9 897)
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 73
Wykazana w powyższych tabelach ekspozycja na ryzyko płynności została ustalona jako suma wykazanych
zobowiązań finansowych, pomniejszona o aktywa finansowe wykorzystywane przez Spółkę w zarządzaniu
ryzykiem płynności (środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz należności handlowe).
Na dzień 31 grudnia 2024 r. aktywa finansowe, które są szybko zbywalne lub w stosunku do których można
spodziewać się, że wygenerują w krótkim terminie przepływy pieniężne są mniejsze niż zobowiązania
finansowe, których termin wymagalności przypada w okresie do 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego
(niedobór w 25 339 tys. zł).
36.3.3. Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Spółka związane jest z zawartymi umowami
kredytowymi i pożyczek, które oparte są o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami
rynkowymi (międzybankowymi) – głównie WIBOR 3M, EURIBOR 3M, WIBOR 1M i WIBOR ON.
Poniższa tabela przedstawia ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację
oprocentowanych aktywów i zobowiązań finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp
procentowych:
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Instrumenty o stałej stopie procentowej
Aktywa finansowe
67 818
8 353
Zobowiązania finansowe
(14 815)
(12 788)
53 003
(4 435)
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
Aktywa finansowe
2 379
998
Zobowiązania finansowe
(130 658)
(171 056)
(128 279)
(170 058)
Poniższa tabela przedstawia wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy przed opodatkowaniem w
odniesieniu do instrumentów oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Zysk lub strata
bieżącego okresu
Kapitał własny
w tys. zł
wzrost
o 100
p.b.
spadek
o 100
p.b.
wzrost
o 100
p.b.
spadek
o 100
p.b.
31.12.2024
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
(1 283)
1 283
(1 283)
1 283
Wpływ zmiany stopy procentowej
(1 283)
1 283
(1 283)
1 283
31.12.2023
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
(1 701)
1 701
(1 701)
1 701
Wpływ zmiany stopy procentowej
(1 701)
1 701
(1 701)
1 701
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 74
36.3.4. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe, na które eksponowana jest Spółka cyber_Folks S.A. to ryzyko poniesienia straty z tytułu
zmian kursów walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w walutach
obcych.
Poniższa tabela przedstawia ekspozycję na ryzyko walutowe poprzez prezentację aktywów i zobowiązań
wyrażonych w walutach obcych.
31.12.2024
Wartość
księgowa
w tym wartość w walucie
obcej wyrażona w walucie
funkcjonalnej
wpływ ryzyka waluty obcej na wynik finansowy
w tys. zł
EUR
USD
RON
EUR
EUR
USD
USD
RON
RON
-1%
1%
-1%
1%
-1%
1%
Aktywa
Pożyczki udzielone
344
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Należności handlowe
496
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Należności z tytułu leasingu
1 985
1 985
-
-
20
(20)
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
27 152
843
75
-
8
(8)
(1)
1
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
40 220
-
-
-
-
-
-
-
-
-
70 197
2 828
75
-
28
(28)
(1)
1
-
-
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów,
pożyczek
107 854
12 971
-
-
130
(130)
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
29 321
3 219
-
-
32
(32)
-
-
-
-
Zobowiązania handlowe
7 266
140
56
-
1
(1)
(1)
1
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
1 032
1 032
-
-
10
(10)
-
-
-
-
145 473
17 362
56
-
173
(173)
(1)
1
-
-
31.12.2023
Wartość
księgowa
w tym wartość w walucie
obcej wyrażona w walucie
funkcjonalnej
wpływ ryzyka waluty obcej na wynik finansowy
w tys. zł
EUR
USD
RON
EUR
EUR
USD
USD
RON
RON
-1%
1%
-1%
1%
-1%
1%
Aktywa
Pożyczki udzielone
6 204
5 881
-
-
59
(59)
-
-
-
-
Należności handlowe
1 453
350
429
-
4
(4)
(4)
4
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
998
149
93
-
1
(1)
(1)
1
-
-
Pozostałe aktywa
696
-
-
185
-
-
-
-
2
(2)
9 351
6 380
523
185
64
(64)
(5)
5
2
(2)
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów,
pożyczek
149 837
17 990
-
-
180
(180)
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
27 471
1 036
-
-
10
(10)
-
-
-
-
Zobowiązania handlowe
6 536
111
53
-
1
(1)
(1)
1
-
-
183 844
19 137
53
-
191
(191)
(1)
1
-
-
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 75
37. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
Nota
31.12.2024
31.12.2023
Odpisy z tytułu utraty wartości
Utworzenie odpisu z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów
trwałych
(21)
-
Odpisy z tytułu utraty wartości wykazane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
(21)
-
Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych
Przychody z tytułu odsetek razem
10
(1 590)
(281)
Koszty z tytułu odsetek razem
10
13 057
12 931
Różnice kursowe netto
10
(290)
(921)
Poręczenia kredytów bankowych
163
-
Różnice kursowe zrealizowane na kompensacie należności z tyt. pożyczki
ze zobowiązaniem z tyt. nabycia udziałów cyber_Folks d.o.o.
22
436
-
Różnice kursowe zrealizowane - spłaty kredytów
(471)
-
Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych wykazane w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
11 305
11 729
Należności handlowe
Zmiana stanu należności handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
957
(1 115)
Korekta o połączenie jednostek zależnych
186
1 237
Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
1 143
122
Pozostałe aktywa
Zmiana stanu pozostałych aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
(40 127)
(1 973)
Korekta o połączenie jednostek zależnych
20
57
5 507
Zadatek w związku z przedwstępną umową nabycia akcji Shoper S.A.
19
40 000
-
Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(70)
3 534
Zobowiązania handlowe
Zmiana stanu zobowiązań handlowych w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
730
5 955
Korekta o połączenie jednostek
(93)
(4 369)
Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
637
1 586
Zobowiązania pozostałe
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
2 125
2 047
Korekta o zmianę stanu zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych
aktywów trwałych
14
(1 032)
43
Zobowiązania nabyte w wyniku połączenia z jednostkami zależnymi
20
(267)
(2 135)
Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
826
(45)
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej
684
1 740
Korekta o połączenie jednostek
(233)
(1 757)
Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
451
(17)
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
10 465
24 541
Korekta o połączenie jednostek
(3 654)
(22 429)
Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
6 811
2 112
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 76
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
Nota
31.12.2024
31.12.2023
Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone jednostce zależnej cyber_Folks S.A. (dawniej H88
S.A.)
-
(13 500)
Pożyczki udzielone osobom fizycznym
(13)
(516)
Pożyczki udzielone wykazane w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych
(13)
(14 016)
Spłaty udzielonych pożyczek
Spłaty udzielonych pożyczek udzielonych jednostkom zależnym
22
1 339
11 235
Spłaty pożyczek udzielonych osobom fizycznym
11
-
Spłaty udzielonych pożyczek wykazane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
1 350
11 235
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
14
(6 594)
(763)
Sprzedaż środków trwałych do leasingu zwrotnego
15
4 456
681
Nabycie wartości niematerialnych
16
(12 136)
(3 657)
Korekta o zobowiązania z tytułu nabycia wartości niematerialnych na
początek okresu
34
2
43
Korekta o zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
na koniec okresu
34
1 032
(2)
Inne
-
(81)
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(13 241)
(3 779)
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Zapłata za udziały Sellintegro Sp. z o.o.
(2 800)
0
Inwestycje w jednostki stowarzyszone wykazane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
(2 800)
-
Sprzedaż jednostek stowarzyszonych
Cena sprzedaży
19
97 531
-
Koszty transakcyjne
19
(3 323)
-
Podatek dochodowy
19
(12 169)
-
Wpływy z tytułu sprzedaży akcji w jednostce stowarzyszonej
wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
82 039
-
Nabycie akcji w jednostkach zależnych
Nabycie akcji j.zależnej cyber_Folks od udziałów niekontrolujących
-
(3 658)
Zapłata za Otree Sp. z o.o.
18
(270)
-
Zakup udziałów w Avalon d.o.o.
18
8 460
-
Kompensata rozrachunków z rozrachunkiem z tyt. nabycia Avalon d.o.o.
18
(8 460)
-
Różnice kursowe od kompensaty
22
-
Objęcie udziałów w cyber_Folks Inc.
18
(115)
-
Zadatek w związku z przedwstępną umową nabycia akcji Shoper S.A.
(40 000)
-
Nabycie akcji w jednostkach zależnych wykazane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
(40 363)
(3 658)
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 77
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Za rok obrotowy
zakończony
w tys. zł
31.12.2024
31.12.2023
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek
(42 202)
(24 056)
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
7 215
7 566
Kompensata
22
(7 215)
-
Wpływy/(Spłaty) kredytów i pożyczek wykazane w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
(42 202)
(16 490)
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
1 850
13 556
Nowe umowy leasingowe
(9 666)
(2 638)
Korekta o połączenie jednostek zależnych
(113)
(13 581)
Różnice kursowe
4
(11)
Zakończone umowy leasingu
-
(21)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu wykazane w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
(7 924)
(2 695)
38. Transakcje ze stronami powiązanymi
38.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
Transakcje z Członkami Zarządu
Transakcje w okresie
Saldo na dzień
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
962
631
48
48
Wynagrodzenia z tytułu umów o świadczenie usług /
zobowiązania
2 461
1 163
104
110
Przychody ze sprzedaży / Należności
handlowe/(zobowiązanie z tytułu umów z klientami)
328
336
1
3
Wycena programu motywacyjnego
882
1 846
-
-
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej
Transakcje w okresie
Saldo na dzień
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
349
303
21
20
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 78
38.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności i są dokonywane
na warunkach rynkowych.
Transakcje w okresie
Saldo na dzień
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Przychody ze sprzedaży / Należności handlowe
2 129
2 698
224
325
jednostki zależne
1 787
2 490
74
179
jednostki stowarzyszone
-
34
-
-
pozostałe podmioty powiązane
342
174
150
146
Pozostałe przychody / Należności inne
-
-
-
292
jednostki zależne
-
-
-
185
pozostałe podmioty powiązane
-
-
-
107
Odsetki od pożyczek / Pożyczki udzielone
82
111
259
6 135
jednostki zależne
68
106
-
5 880
pozostałe podmioty powiązane
14
5
259
255
Przychody /należności finansowe
1 084
-
1 985
-
jednostki zależne
1 084
-
1 985
-
Zakupy / Zobowiązania handlowe
2 503
2 369
260
1 637
jednostki zależne
1 967
1 819
205
1 577
pozostałe podmioty powiązane
536
550
55
60
Zakupy / Zobowiązania finansowe
548
495
6
1 035
jednostki zależne
548
495
6
1 035
Kaucje zapłacone
-
-
-
330
jednostki zależne
-
-
-
330
Odsetki zapłacone od pożyczek / Pożyczki otrzymane
310
180
2 997
8 367
jednostki zależne
310
180
2 997
8 367
Koszty poręczeń kredytów
163
-
-
-
jednostki zależne
163
-
-
-
Transakcje z innymi podmiotami powiązanymi obejmują transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo ze
Spółką na podstawie MSR 24 §9 b) vi). Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi dokonywane są na
warunkach rynkowych.
Spółka otrzymała następujące poręczenia udzielone w związku z zawarciem umowy kredytu z dnia 14 stycznia
2020 r. przez jednostki zależne:
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 79
Zabezpieczone kwoty
Rodzaj zabezpieczenia
Spółka udzielająca
zabezpieczenia
Zabezpieczenie
wobec
31.12.2024
31.12.2023
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub
związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego
kredytu terminowego
H88 Hosting S.R.L.
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
325 286 tys.
zł
325 286 tys.
zł
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub
związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego
kredytu terminowego EUR
H88 Hosting S.R.L.
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
46 125 tys.
euro
46 125 tys.
euro
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww.
umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft
H88 Hosting S.R.L.
ING Banku
Śląskiego S.A.
15 000 tys.
zł
15 000 tys.
zł
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub
związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego
kredytu terminowego
H88 Web Hosting
S.R.L. (obecnie
cyber_Folks S.R.L.)
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
325 286 tys.
zł
325 286 tys.
zł
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub
związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego
kredytu terminowego EUR
H88 Web Hosting
S.R.L. (obecnie
cyber_Folks S.R.L.)
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
46 125 tys.
euro
46 125 tys.
euro
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww.
umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft
H88 Web Hosting
S.R.L. (obecnie
cyber_Folks S.R.L.)
ING Banku
Śląskiego S.A.
15 000 tys.
zł
15 000 tys.
zł
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww.
umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu
terminowego
ProfiSMS s.r.o.
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
325 286 tys.
zł
325 286 tys.
zł
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub
związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego
kredytu terminowego EUR
ProfiSMS s.r.o.
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
46 125 tys.
euro
46 125 tys.
euro
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww.
umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraf
ProfiSMS s.r.o.
ING Banku
Śląskiego S.A.
15 000 tys.
zł
15 000 tys.
zł
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww.
umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu
terminowego
MailerLite Inc.
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
325 286 tys.
zł
325 286 tys.
zł
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub
związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego
kredytu terminowego EUR
MailerLite Inc.
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
46 125 tys.
euro
46 125 tys.
euro
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww.
umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft
MailerLite Inc.
ING Banku
Śląskiego S.A.
15 000 tys.
zł
15 000 tys.
zł
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww.
umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu
terminowego
MailerLite Ltd.
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
325 286 tys.
zł
325 286 tys.
zł
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub
związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego
kredytu terminowego EUR
MailerLite Ltd.
mBank S.A. i
ING Banku
Śląskiego S.A.
46 125 tys.
euro
46 125 tys.
euro
poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców
zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww.
umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft
MailerLite Ltd.
ING Banku
Śląskiego S.A.
15 000 tys.
zł
15 000 tys.
zł
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 80
39. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji
W dniu 17 maja 2023 r. Rada Nadzorcza ówczesnej jednostki zależnej cyber_Folks S.A. przyjęła uchwałę w
sprawie zatwierdzenia programu motywacyjnego dla pracowników związanych z cyber_Folks S.A. Program
dotyczy 5 lat obrotowych, tj. od 2023 do 2027 roku. Program zawierał w swojej konstrukcji 2 warianty zależne
od faktu połączenia Spółki z jej ówczesną jednostką zależną cyber_Folks S.A. Z uwagi na fakt, iż połączenie
spółek nastąpiło w dniu 31 lipca 2023 r. w wycenie i warunkach Programu uwzględnia się ten jeden wariant, a
za realizację programu motywacyjnego od dnia połączenia odpowiada Spółka.
Program będzie rozliczany poprzez sprzedaż uczestnikom Programu akcji Spółki po ich cenie nominalnej
(0,02 PLN za akcję) po spełnieniu warunków określonych w Programie. W trakcie trwania Programu jego
uczestnikom zaoferowanych zostanie maksymalnie 125 000 akcji (w tym 34 000 akcji z puli rezerwowej).
Na dzień 31 grudnia 2024 r., pozostające w mocy Umowy o uczestnictwie w Programie dotyczą lat obrotowych
2023-2027 i obejmują 117 391 akcji, w tym:
Wolumen uprawnień możliwych do przyznania z tytułu celów w kolejnych latach programu
Rok obrotowy
2023
2024
2025
2026
2027
Razem
Pula lojalnościowa
5 460
10 133
10 115
10 496
11 006
47 210
Pula celu indywidualnego
7 987
9 297
7 025
5 391
5 391
35 091
Pula celu wynikowego
7 987
9 297
7 025
5 391
5 391
35 091
Razem
21 434
28 727
24 164
21 278
21 788
117 391
Aktualnie do przyznania pozostaje 7 609 sztuk uprawnień do zakupu.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. w ramach Programu przyznanych zostało 20 513 sztuk
nowych opcji na akcje. W okresie tym rozpoznano koszt wynagrodzeń powiązany z programem motywacyjnym
w łącznej kwocie 2 291 tys. zł.
Uprawnienia wynikające z poszczególnych pul uprawnień rozpatrywane są niezależnie. Kryterium
lojalnościowe i cele indywidualne będą rozpatrywane oddzielnie dla każdego uczestnika programu i odnosić
będą się do każdego roku obowiązywania programu odrębnie.
Wymagany poziom skorygowanej EBITDA w poszczególnych latach objętych programem, stanowiący
warunek realizacji celu wynikowego, przedstawiono w tabeli poniżej. W przypadku nieosiągnięcia celów
programu w danym roku obrotowym, uprawnienia z puli powiązanej z tym celem mogą zostać przyznane w
kolejnych latach obrotowych w przypadku osiągnięcia celu skumulowanego.
Poziom kryteriów celu wynikowego programu motywacyjnego w poszczególnych latach obrotowych
objętych programem w stosunku do ceny emisyjnej
Rok obrotowy
w tys. zł
2023
2024
2025
2026
2027
Poziom skonsolidowanej EBITDA Segmentu
cyber_Folks S.A. wymagany do osiągnięcia celu
wynikowego
57 000
70 000
85 000
100 000
115 000
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 81
Szacuje się, że warunki programu motywacyjnego zostaną spełnione dla akcji z puli lojalnościowej, celu
indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2024 r., tj. liczba 28 727. Dzień sprzedaży akcji w ramach puli celu
lojalnościowego, indywidualnego i wynikowego, przypada w pierwszej połowie roku następującego po roku,
dla którego miała miejsce pozytywna weryfikacja danego celu.
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. Spółka sprzedała 21 108 akcji uczestnikom Programu (w
ramach puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2023 r.).
Łączny koszt programu motywacyjnego w Spółce w latach obrotowych 2023-2027 szacuje się na 5 620 tys. zł.
Oczekiwany, na dzień sprawozdawczy, koszt programu pozostały do rozpoznania w poszczególnych latach
przedstawiono w tabeli poniżej. Koszt z wyceny programu motywacyjnego rozpoznano w dedykowanej pozycji
kapitału z tytułu płatności w formie akcji.
Koszt programu motywacyjnego rozpoznany/oczekiwany do rozpoznania w kolejnych latach obrotowych
Rok obrotowy
w tys. zł
2023
2024
2025
2026
2027
Oczekiwany koszt programu
motywacyjnego
1 474
2 291
1 083
542
230
Koszt programu motywacyjnego dla poszczególnych pul jest stały w poszczególnych kwartałach w trakcie ich
obowiązywania, przy czym w pierwszych latach trwania programu w mocy pozostają ustalenia powiązane
zarówno z celami w tych latach, jak też celami przypisanymi do lat kolejnych. Tym samym suma kosztów pul
przypisanych do początkowych lat trwania programu, jest wyższa niż ich suma w latach kolejnych.
W przypadku, w którym założenia przyjęte na potrzeby szacunku ulegną zmianie, rzeczywisty koszt programu
motywacyjnego może być inny od przedstawionego powyżej.
40. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
w tys. zł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Obowiązkowe badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych
262
262
Usługi atestacyjne, w tym przeglądy jednostkowych i skonsolidowanych
sprawozdań finansowych*
137
137
Razem
399
399
* usługi atestacyjne obejmują wynagrodzenie za przegląd śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych
oraz ocenę sprawozdania Rady Nadzorczej z wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
cyber_Folks S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10-82 stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 82
41. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Podpisanie aneksu do umowy kredytowej
W dniu 10 stycznia 2025 r. Spółka wraz z jednostkami zależnymi Vercom S.A. i Oxylion Sp. z o.o.
(„Kredytobiorcy”) zawarły umowę kredytu z Konsorcjum banków mBank S.A. i Bankiem Polska Kasa Opieki
S.A., w ramach której udzielono:
• cyber_Folks S.A. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 95 400 tys. zł oraz 2 330 tys. EUR
na spłatę istniejącego zadłużenia (termin spłaty 25 marca 2030 r.); kredytu odnawialnego w
maksymalnej wysokości 10 000 tys. zł (termin spłaty 31 marca 2027 r.) oraz kredytu akwizycyjnego
w maksymalnej wysokości 500 000 tys. zł na zakup akcji Shoper S.A. (termin spłaty
25 marca 2030 r.)
• Oxylion Sp. z o.o. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 1 568 tys. zł na spłatę istniejącego
zadłużenia (termin spłaty 31 grudnia 2026 r.)
• Vercom S.A. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 3 967 tys. zł (termin spłaty
31 grudnia 2026 r.) oraz 19 448 tys. EUR na spłatę istniejącego zadłużenia (termin spłaty
28 grudnia 2028 r.), kredytu odnawialnego w maksymalnej wysokości 5 000 tys. zł (termin spłaty
31 marca 2027 r.).
Oprocentowanie kredytów jest zmienne, ustalane jako suma marży oraz stawki bazowej.
Zabezpieczeniem kredytów są zastaw finansowy i rejestrowy na wszystkich akcjach Vercom S.A. posiadanych
przez cyber_Folks S.A.; zastaw finansowy i rejestrowy na wszystkich udziałach Oxylion Sp. z o.o. posiadanych
przez Vercom S.A.; zastawy rejestrowe i finansowe na wierzytelnościach o wypłatę środków z rachunków
bankowych Kredytobiorców wraz z pełnomocnictwami do dysponowania; zastawy rejestrowe na zbiorach
rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład Oxylion sp. z o.o. i Vercom S.A.; oświadczenie o poddaniu
się egzekucji złożone przez każdego z Kredytobiorców do kwoty 150% całkowitego zaangażowania.
Nabycie jednostki zależnej Shoper.pl S.A.
W dniu 29 stycznia 2025 r. Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów wydał zgodę na
przeprowadzanie transakcji nabycia akcji Shoper S.A. przez cyber_Folks S.A. W związku z tym, w dniu
4 lutego 2025 r. zawarte zostały przyrzeczone umowy sprzedaży 14.039.145 akcji spółki Shoper S.A.,
stanowiących 49,9% w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów. Łączna cena sprzedaży wyniosła
547 527 tys. zł. Rozliczenie transakcji pakietowych nastąpiło w dniu 5 lutego 2025 r. Jako dzień nabycia kontroli
przyjęto dzień 1 lutego 2025 r. z uwagi na brak istotnych transakcji pomiędzy dniem 1 a 5 lutego. Wraz z
nabyciem udziałów w jednostce Shoper S.A. Spółka stała się jednostką dominującą także wobec jednostek Apilo
Sp. z o.o. oraz Sempire Europe Sp. z o.o.